往来账款管理有哪些技巧
往来款管理是企业财务管理的重要环节,以下是一些具体、可执行的管理措施:
1.制定明确的管理制度:确立往来款的记录、核对、审批及结算流程,明确各环节责任人和权限,确保往来款的准确性和合规性。
2.设立专用账户:为往来款设立专用账户,实行专款专用,确保资金安全,防止挪用。
3.加强报销审批:严格审核有效凭证和收付款流水,确保每一笔往来款项的合法性和真实性。
4.定期核对账目:定期与客户或供应商进行账目核对,确保双方数据一致,及时发现并解决问题。
5.风险控制:建立坏账预警机制,对潜在风险进行识别和管理,减少坏账损失。同时,加强信用评估,对往来单位进行分类管理。
6.数字化管理:利用erp系统或财务管理软件实现往来款的自动化管理,提高工作效率和准确性。
7.建立管理档案:详细记录往来款的流转情况,建立档案备查,便于日后审计和追溯。
往来款项清查的核心三步骤是什么?
往来款项清查需严格遵循以下流程:
内部账目核对
财务人员需先核对本单位总分类账与明细分类账的余额,确保账账相符。例如:某企业发现“应收账款—客户A”明细账余额为50万元,但总账余额仅45万元,需立即排查差异原因(如记账错误或漏记凭证)。
外部发函询证
向对方单位发送对账单(一式两联),要求确认款项余额。若对方核对无误,需盖章回传;若存在差异,需注明原因并退回。
案例:某公司向供应商B发函核对100万元应付款,对方回函确认仅80万元,经查发现20万元为重复记账,需及时调账。
编制清查报告表
根据回函结果编制《往来款项清查表》,标注“未达账项”“争议金额”等,并上报管理层处理。
往来账款管理有哪些技巧?通过上文小编老师汇总到的相关财务资料的学习,针对企业之间发生往来账款管理的技巧知识,学员们应该都非常清楚的,往来账款的管理措施上文提及到的七个方式,这7个方式在往来账款管理过程中都是非常有必要的。如果你们还想学习其他关于往来账款方面的知识,那么小编老师倒是建议你们可以来这里试试,会有不少与之相关的资料可以学习的。