请教：本季度的企业所得税新增的附报事项：已计入成本费用的职工薪酬 是填1至9月份的合计数吗？包括奖金吗

热门问答

• 1 请教：本季度的企业所得税新增的附报事项：已计入成本费用的职工薪酬 是填1至9月份的合计数吗？包括奖金吗
  答：是的，就是你说的那样子。 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。  
• 2 那些专项发票可以抵扣
  答：同学，你好 除了下面的不能抵扣。其他的可以抵扣 1. 用于简易计税方法计税项目 案例：建筑企业选择简易计税的老项目，采购水泥取得的专票不得抵扣。 关键点：简易计税项目与一般计税项目进项税严格分离。 2. 免征增值税项目 案例：超市销售免税农产品，采购冷链设备的专票不可抵扣。 例外：免税项目与应税项目共用的固定资产，可按比例分摊抵扣。 3. 集体福利或个人消费 案例：公司购买月饼用于员工中秋福利，即使取得专票也需转出进项税。 注意：福利费与业务招待费的界限（餐饮发票常踩雷！）。 4. 非正常损失项目 案例：仓库火灾烧毁的库存商品，对应的运输费专票不得抵扣。 范围：管理不善导致的被盗、丢失、霉烂变质均属此类。 5.购进的以下四类服务 贷款服务（如企业支付的贷款利息） 餐饮服务 居民日常服务（如家政服务） 娱乐服务
• 3 全年工资合计216000，年终奖140000，合计个税是多少呢？
  答：您好，是和工资加一起算吗？
• 4 这个季度的企业所得税季报和之前的不一样，需要填写已计入成本费用的职工薪酬和实际支付的职工应付薪酬，这个怎么填写
  答：你好，可直接取个税端申报工资收入
• 5 老师，这是什么意思，不懂，我们需要做什么吗
  答：之前这个A它的股份就是股权占比是28.6209%，现在变更了31.6834%你去看一下你的章程就可以。
• 6 请问我填的最后出现这种情况是什么意思呢
  答：提示你单位儿申报的个税收入是0。
• 7 一个员工可以一个月在两家公司申报个税吗？
  答：一个员工可以一个月在两家公司申报个税。
• 8 老师 运输公司帮我公司运货，货物丢失，赔偿我公司一万元，这个做营业外收入，这个收入应该不用交税吧，货物对应的进项税需要转出吗
  答：这个货物给运输公司了吗还是还可以卖
• 9 请问汽车修理行业工资成本应该占比多少？
  答：汽车修理行业工资成本应该占比40%左右
• 10 老师，麻烦给看一下，这个是主营业务收入，科目余额表，6.11元，这个红字是我刚才补充结转的，这个主营业务收入，余额6.11，看不懂麻烦给解释一下，这个我还怎么找啊，怎么回事，
  答：这是主营业务收入期末未结转彻底导致的，找到 6.11 元对应的收入单据（新增或冲减），补做结转分录：借 “主营业务收入 6.11”，贷 “本年利润 6.11” 即可。