老师,三方审计,一般都会问什么问题,我是应收岗会计。公司的销售合同和销售订单都不在我这,我手里什么都没有,确认收入也只是税务会计给的发票,感觉缺很多东西。但是实际情况不能直接说没有吧

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• 1 老师,三方审计,一般都会问什么问题,我是应收岗会计。公司的销售合同和销售订单都不在我这,我手里什么都没有,确认收入也只是税务会计给的发票,感觉缺很多东西。但是实际情况不能直接说没有吧
  答：您好，审计常问应收岗的重点就八块，一是期末应收余额怎么来的、大额客户是谁、账龄怎么划分、逾期客户有没有回款计划；二是收入确认依据是什么、发票和应收及回款能不能一一匹配；三是坏账计提政策是什么、怎么测算的、有没有核销审批资料；四是函证差异怎么调节、期后回款到多少；五是红字发票、销售退回处理；六是预收重分类处理；七是三方抵账处理；八是有没有关联方应收、相关披露与坏账情况。 你统一口径这样答：合同订单由销售部门统一归档，我岗核算依据是税务会计传递的开票信息、回款单据和系统应收明细，审计需要合同或签收单时，我列清单协调销售对接，不直接说没有。收入确认按《企业会计准则第 14 号 —— 收入》（财会〔2017〕22 号）执行，以控制权转移为时点，发票是税务凭证，控制权转移的业务证据在销售部门归档，可协调调取。函证差异逐笔核对，未达账项调时间性差异，错账调账，调节表审计编制、我提供回款单据匹配。预收账款借方余额重分类到应收账款列示，调表不调账。坏账按账龄组合计提，比例看公司会计政策，核销要有内部审批资料，审计重新测算时我提供应收明细。关联方应收单独列示，附清单和交易明细，审计会核查坏账计提和报表披露。
• 2 郭老师在吗郭老师有空吗
  答：同学你好 老师不在哦
• 3 老师好 9月份我单位的进项发票比销项发票多怎么办
  答：您好，工作中不用勾选那么多，比销项多一点就可以了
• 4 老师，什么是合资公司呢
  答：你好，通俗的说合资公司 = 由2家或更多投资方，一起出钱（也可以出设备、土地、技术）共同设立的一家公司，共同持股、共享利润、共担风险
• 5 各位老师大家好，公司开业购进的酒水，发票开来了12450。实际付款12352元，少付了98元，这个怎么入账才能平账，请各位老师指点一下谢谢
  答：老师正在计算中，请同学耐心等待哦
• 6 先开出发票，进项在当月补齐可以吗
  答：同学你好。 你是说 销项发票 和进项发票 同一个月 同步， 如果理解正确的话，完全可以
• 7 老师，现在车辆购置税要我们公司自己申报了吗？有没有申报流程
  答：您好，买了车，直接在电子税务局主页上面就有，直接申报交税就可以，我们上次直接进去就有了
• 8 老师 客户付款给销售微信了 销售转公司账户了 这种的做凭证的时候怎么做
  答：您好，客户付款给销售**、销售再转公司账户，做凭证分两步。客户付销售**时：借：其他应收款—销售（代收客户款），贷：应收账款—XX客户。销售转公司对公户时：借：银行存款，贷：其他应收款—销售（代收客户款）。如果是现销且之前没挂应收，同样分两步：客户付给销售**时：借：其他应收款—销售（代收客户款），贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）；销售转公司账户时：借：银行存款，贷：其他应收款—销售（代收客户款）。两笔凭证摘要分别写：销售代收XX客户货款、销售将代收货款转入公司账户。 凭证附件一定要收齐：销售**收款截图、销售转到对公户的银行回单、情况说明（写清楚客户把货款付给员工个人**、员工代收后转回公司，客户和销售签字）。税务风险提醒：尽量不要长期用员工个人**代收货款，容易被认定隐匿收入，资金流和发票流不一致
• 9 男，55岁，然后就临时申报一次工资不交社保应该没问题吧？
  答：同学你好，就偶尔一次没有任何问题
• 10 年中建账时，损益类科目，录本年借方、贷方发生额，其它科目只录期末余额么？本年累计借方、贷方要录么
  答：您好，年中建账时，不是“其它科目只录期末余额”，资产负债类（资产、负债、权益）科目需要同时录入三组数据：期初余额、本年累计借方、本年累计贷方。期初余额取启用月上月的期末余额，本年累计借/贷取1月至启用月前一月的累计发生额，软件依靠“期初余额 %2B 本年累计借 - 本年累计贷”自动倒算年初余额，只录余额不填累计会导致资产负债表年初数错误。损益类科目期初余额填0，录入本年累计借方和本年累计贷方，这两个数字正常相等，代表1月至启用月前一月的实际发生额，不录则利润表本年累计取不到数。 数据直接取原账科目余额表对应栏次，不要手工加总；带辅助核算的科目要进辅助明细行录入累计借贷，仅录入总账行会造成辅助账累计不对。录入完成后执行试算平衡校验，期初借贷合计相等、本年累计借方合计等于本年累计贷方合计，才算录入平衡。