年中建账时，损益类科目，录本年借方、贷方发生额，其它科目只录期末余额么？本年累计借方、贷方要录么

热门问答

• 1 老师，现在车辆购置税要我们公司自己申报了吗？有没有申报流程
  答：您好，买了车，直接在电子税务局主页上面就有，直接申报交税就可以，我们上次直接进去就有了
• 2 老师 客户付款给销售微信了 销售转公司账户了 这种的做凭证的时候怎么做
  答：您好，客户付款给销售**、销售再转公司账户，做凭证分两步。客户付销售**时：借：其他应收款—销售（代收客户款），贷：应收账款—XX客户。销售转公司对公户时：借：银行存款，贷：其他应收款—销售（代收客户款）。如果是现销且之前没挂应收，同样分两步：客户付给销售**时：借：其他应收款—销售（代收客户款），贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）；销售转公司账户时：借：银行存款，贷：其他应收款—销售（代收客户款）。两笔凭证摘要分别写：销售代收XX客户货款、销售将代收货款转入公司账户。 凭证附件一定要收齐：销售**收款截图、销售转到对公户的银行回单、情况说明（写清楚客户把货款付给员工个人**、员工代收后转回公司，客户和销售签字）。税务风险提醒：尽量不要长期用员工个人**代收货款，容易被认定隐匿收入，资金流和发票流不一致
• 3 男，55岁，然后就临时申报一次工资不交社保应该没问题吧？
  答：同学你好，就偶尔一次没有任何问题
• 4 年中建账时，损益类科目，录本年借方、贷方发生额，其它科目只录期末余额么？本年累计借方、贷方要录么
  答：您好，年中建账时，不是“其它科目只录期末余额”，资产负债类（资产、负债、权益）科目需要同时录入三组数据：期初余额、本年累计借方、本年累计贷方。期初余额取启用月上月的期末余额，本年累计借/贷取1月至启用月前一月的累计发生额，软件依靠“期初余额 %2B 本年累计借 - 本年累计贷”自动倒算年初余额，只录余额不填累计会导致资产负债表年初数错误。损益类科目期初余额填0，录入本年累计借方和本年累计贷方，这两个数字正常相等，代表1月至启用月前一月的实际发生额，不录则利润表本年累计取不到数。 数据直接取原账科目余额表对应栏次，不要手工加总；带辅助核算的科目要进辅助明细行录入累计借贷，仅录入总账行会造成辅助账累计不对。录入完成后执行试算平衡校验，期初借贷合计相等、本年累计借方合计等于本年累计贷方合计，才算录入平衡。
• 5 长投的账面价值，是工公允➕投资收益➕其他综合收益 为什么不是调整后的净利润➕投资收益➕其他综合收益呢 为什么原账面要减去现金股利呢
  答：长投增加的金额 = 投资收益的金额，这个投资收益本身，就来自【调整后净利润 ×持股比例】。
• 6 工地上有人帮忙采购东西 要给他付采购货款的费用 按照工资做可以吧 做成工资付给他可以吗
  答：您好，如果工资的话需要遵从你单位制度，上下班打卡，雇佣关系
• 7 老师，钢材行业普票税率也是13%吗
  答：你好 一般纳税人对的是的
• 8 请问老师，现在一般户能取现吗？
  答：你好，依据《人民币银行结算账户管理办法》第三十四条：一般存款账户用于借款转存、归还、其他结算；可现金缴存，不得办理现金支取。
• 9 老师，设置会计科目，固定资产设置二级，累计折旧是不是也得相应设置二收？
  答：同学你好 累计折旧不需要
• 10 1、一般纳税人2025.3月应交增值税销项49436.27元（跟增值税申报表一致），3月进项税额抵扣3022.72元，实际应交纳增值税46413.55元，这种情况如何做账？2、因为2026.5月更正2025.1一12月增值税申报表，因为税务局讲收入确认少所以更正申报表。然后反结账到2025.1月一12月每重新增加一笔收入账，计提城建税，这样对吗？
  答：1借应交税费应交增值税销项4943 6.27 贷应交税费应交增值税转出未交增值税4641 3.55 应交水费应交增值税进项3022.72 借应交税费应交增值税转出未交增值税4641 3.55 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷银行存款 2对