​怎样核查银行流水与账面数据的差

怎样核查银行流水与账面数据的差

1.逐笔核对银行对账单

操作步骤：

打印所有账户的银行对账单，与企业银行存款日记账逐笔勾对，标注差异项。

使用银行存款余额调节表调整未达账项，例如银行自动扣收的手续费、利息收入等未及时入账的款项。

权威依据：根据《企业会计准则第31号——现金流量表》要求，企业需定期核对银行账户，确保财务数据真实完整。

2.现金与账面差异排查

操作流程：

与出纳共同清点库存现金，填写现金盘点报告表（需双方签字确认）。

若发现现金短缺或溢余，需追溯至最后一次账实相符的时间点，逐笔检查交易记录。

实务要点：现金差异超过账面金额5%时，需立即上报管理层并启动内部调查。

什么是银行流水？

银行流水是指银行活期账户（包括活期存折和银行卡）的存取款交易记录。根据账户性质不同分为个人流水和对公流水。

个人流水指的是客户自己本人名下的银行卡（借记卡）或者银行活期存折，在一段时间内与银行发生存取款业务交易清单明细。公司流水指的是指的是银行客户《公司客户》（开设基本对公账户）其对公银行账户上一段时间与银行发生存取款业务清单。银行流水是证明个人或公司收入情况的一种证明材料，是向银行申请贷款所必须的材料。

怎样核查银行流水与账面数据的差？整体上来说，学员们应该非常清楚企业银行流水和账面数据之间差异应该如何核对的，这个也是很多财务会计人员必须要掌握的技能。因为是按照公司法的规定，企业在完成注册之后应当是需要在银行办理相关的账户，后期企业的对公账户账款也是需要通过银行账号来完成的，因此银行流水数据和公司账户数据都是需要定期核对，确保公司财务数据的准确性。