应缴税款计算公式

导读：税负率计算公式？按实缴税还是应交税来计算？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我想请问一下 就是其他应付款的计算公式 和应付账款的计算公式
  答你好，其他应付款=其他应付款明细期末贷方余额+其他应收款明细期末贷方余额 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
• 问老师好！该题在境外取得的劳务报酬在境内补缴的税款不应是以如下式计算的结果么？ 境内应补交的税款=年度汇算清缴时实际应缴税款 - 境外已缴税款
  答不是的呀，境内应该补交的，就是用你境内正常算的预交的劳务报酬减掉，境外已经交了。
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• 问存活周转率计算公式 应收账款周转率公式
  答存货周转率=营业成本/年平均存自货余额 （年平均存货余额=（年初存货余额%2B年末存货余额）/2） 应收账款周转率=营业收入/年平均应收账款余额 同上
• 问缴纳所得税的计算公式？
  答你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
• 问小规模和一般纳税人的计算的方法都是按这个公式来计算吗？应缴税款=（全部价款+价外费用-不动产购置原价）/（1+5%）*5%
  答你好！ 对的， 一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
• 问累计预扣法方式预扣预缴税款怎么计算
  答同学好，.具体计算公式如下： 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。 4.留言为准-公式 本期应预扣预缴税额=ROUND(MAX((C1-C2-C3-C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11-C12-5000×当前月份)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)-C13 其中C1-C11代表单元格名称，具体内容： C1=本纳税年度累计税前工资； C2=本纳税年度累计免税收入； C3=本纳税年度累计三险一金的个人缴纳部分； C4=本纳税年度累计子女教育专项扣除(最多扣除1000元/月)； C5=本纳税年度累计继续教育专项扣除(最多扣除400元/月)； C6=本纳税年度累计大病医疗扣除(最多扣除5000元/月)； C7=本纳税年度累计住房贷款利息和住房租金专项扣除(最多扣除1000或1200元/月)； C8=本纳税年度累计赡养老人支出纳入专项附加专项扣除(最多扣除2000元/月)； C9=本纳税年度累计企业年金、职业年金（不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分） C10=本纳税年度累计商业健康保险(除特殊情况外扣除200元/月) C11=本纳税年度累计税收递延型商业养老保险的支出（按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低）