老师，25年我们公司报表显示应交税费-应交增值税的余额是-12，找了24年5月账出错了，实在找不到原因了，怎么冲账呢？

热门问答

• 1 我是养殖业企业，自行建造一座大棚，造价200多万，现在农业局针对这个大棚补助90多万，要怎么入账
  答：可冲减大棚成本或计入营业外收入
• 2 老师，我们有两个公司做股转，现在想做A公司100%控股B公司，但这个A公司也要做股转但现在还未做互转，目前就是想先做A公司全全控股B公司先，是否可以
  答：你好，操作是可以的了
• 3 请问老师辞退补偿，多于上年平均工资3倍的部分，怎么计算个税。
  答：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。 解除劳动关系取得的一次性经济补偿收入应纳个人所得税＝｛［（一次性经济补偿收入－免税收入额－实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金）÷工龄－费用扣除额］×适用税率－速算扣除数｝×工龄
• 4 老师您好！我想问一下，在建工程里的安装工程还有围墙我应该转到什么科目里
  答：你好，这个计入固定资产或者长期待摊费用。
• 5 我公司有专利两项，专利申请下来之后，没有入账成为无形资产，现在要转让专利，账务应该怎么处理
  答：您好， 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费
• 6 老师您好，请问汇算清缴退企业所得税会不会被查啊
  答：你好，通常是不会查的
• 7 老师好，财务负责人税务系统已变更，工商系统如何变更
  答：你好，这个跟工商没有什么关系的，工商那里要去大厅。其实他们可以不同的人。
• 8 apple老师，（其他老师不要接） 营运资本筹资策略里 易变现率 =（长期资金来源-长期资产）/经营流动资产 请问 1.这个公式里的长期资产，是否包含金融性长期资产？ 2.这个公式是根据传统报表还是管理用报表推出来的呢？
  答：您好（不好意思，没注意就接了，不喜欢可忽略。）公式里的长期资产，不包含金融性长期资产。易变现率 =（长期资金来源-长期资产）/经营流动资产是基于管理用报表推出来。
• 9 老师，物业服务属于现代服务还是生活服务？我们是小规模纳税人物业公司，给一家酒店提供保洁，维修等，我给酒店开票怎么开？
  答：物业服务属现代服务。开票方面：保洁服务，开 “现代服务 - 生活服务 - 保洁服务”，月销售额未超 15 万（季未超 45 万）开免税普票，放弃免税开专票征收率 3%；维修服务，机械维护保养属 “现代服务” ，小规模征收率 3% ，建筑物修缮属 “建筑服务 - 修缮服务” ，小规模征收率 3%
• 10 工商年报 经营现金净流量 取现金流量表的哪个位置的数据？
  答：就是现金流量表上的，经营活动产生的现金净额