会计人才库

导读：暂估入库时会计分录 怎么做，发票后面几个月才会给

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问因合同签订是原材材支付是月结60天，所以每次都次月月底才来发票，货是实际当月到货入库的，会计每次都根据收到发票才金蝶系统 入库，未按权责发生制入库，时间久了，账面库存小于领料数量，企业所得税会不会受影响。
  答同学你好 这个会的哦 不能是负数
• 问上月购买的商品已入库，本月支付货款，发票也是本月才收到，计入哪个会计科目？
  答你好，上个月你没有做的话，借库存商品贷银行存款做这个。
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• 问实务中，制造企业仓库管理系统，产成品入库因为要等核算成本后才知道金额，是否入库要等到会计核算好成本才能入库，中间只能开出入库数量，另外销售单开出去了，库存是否当月为负数，因为还没有入库，这中间流程怎样的？
  答入库这个是直接作为入库处理，入库只需要管数量正确就行了。
• 问老师您好：中级职称可以入人才库吗
  答您好，可以的，可以入人才库的
• 问你好老师，会计虚开发票，导致库存还有200多万没有消除，但是实际我们只是个加工厂，一个月流水才8个w，这个我们怎么才能消除库存，注销公司，感谢
  答同学，你好 200多万？？金额很大，你要么做库存商品报废
• 问老师好，材料已经收到入库，货款银行存款已付，发票次月才能给开，会计分录怎样做。
  答暂估入库 借；原材料 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    原材料（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
• 问老师，请教，家电代理商，库存要怎么处理才合规，才不会导致进项远大于销项
  答您好，库存按实际出售的来结转，进项，你看销项是多少，认证时不大于销就可以
• 问老师，做户外家具的之前没有会计，现在新招的会计，仓库也没有专门人负责出入库，成本怎么核算呢？
  答你好。您是对外销售家具呢，还是生产呢？
• 问老师，仓库填材料申请单，采购人员如何填写采购订单？会计人员也要根据入库单出库单登记出入库账吗？月底盘点库存吗
  答您好，采购订单包含：品名，规格、数量 ，供应商名称，交货日期 会计人员也要根据入库单出库单登记出入库账，是的 月底盘点库存，要的，但每月盘点工作量大，一般半年盘点一次
• 问购买产品入库，凭对方的销货单和本公司的入库单，计库存商品还是必须要对方的发票随行到货才计库存商品？
  答你好，你收到了产品，入了库就可以做库存商品，没有发票也可以做的。