会计凭证的审核过程

导读：会计凭证的反过账反审核是在审核的凭证有错误时才操作此项吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，会计做的凭证，会计主管审核凭证时候，是否要审核纸质凭证及附件是否完整，有无这个工作程序呢，主要问的就是附件是否完整，这个只是会计附上，主管审核凭证的时候，是否也要检查附件的完整行呢，谢谢
  答最好需要的需要检查，他得判断业务准确，他得看原始凭证。
• 问现金会计工作流程，是不是接受原始凭证并审核，然后交总账会计记凭证，然后再登记日记账
  答正确的应该是有会计审核原始单据并登记记账凭证，然后出纳付款，登记日记账。付款与审核属于不相容职务。
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• 问全盘账的流程是怎么样子的额？做凭证之后审核在过账在结转损益吗？还是做凭证连损益结转了之后审核在记账？
  答同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
• 问老师，金蝶做账顺序是，凭证-审核-过账-结转损益-审核-过账-结账？
  答同学，你好，是的，就是这个顺序
• 问请问，会计凭证的制单人、审核人、审批人，3人谁的责任最大？
  答审批人最大，但是如果有问题的都有连带责任。
• 问老师你好，财务软件用友T3、做完记账凭证为什么看不到明细账，是不是没有审核凭证和记账的关系，我以前先审核过记账凭证，审核过的记账凭证就能看到明细账，我问过别人，别人说能看见明细账的，不知道啥原因。
  答审核凭证后要过账才可以看见明细账
• 问用友U8+填制凭证完成后，审核凭证不通过呢，提示审核日期必须大于或等于制单日期，这个在哪里修改审核日期呢
  答当用友U8%2B中填制凭证完成后，审核凭证不通过并提示“审核日期必须大于或等于制单日期”时，通常意味着在审核过程中，设定的审核日期早于了凭证的制单日期。为了解决这个问题，你可以按照以下步骤来修改审核日期： 1.登录U8%2B系统：使用具有审核权限的账号登录到用友U8%2B系统中。 2.进入审核模块：在系统中找到“审核”或“凭证审核”等相关模块，并点击进入。 3.选择待审核凭证：在审核模块中，选择那些提示审核日期错误的凭证。 4.修改审核日期：对于选中的凭证，找到审核日期的设置项。修改审核日期为大于或等于凭证制单日期的日期。 5.保存并重新审核：修改完审核日期后，保存设置。重新进行凭证的审核操作。
• 问请问老师，出纳付完款在财务软件做凭证记账，然后会计审核凭证。这样做与出纳不能稽核的会计制度冲突吗？
  答您好，冲突的，付款和记账不能为一个人。
• 问金蝶软件上，凭证已审核，现发现凭证有误，如何反审核修改凭证
  答金蝶软件取消审核的操作： 1、记账凭证需要取消审核，则记账凭证不能结账、不能记账 2、当记账凭证进行反结账、反记账后，由原来审核人员进行登录操作（谁审核由谁反审核） 3、反审核与审核路径一致，直接在制单下选择成批反审核
• 问已经审核的凭证，怎么取消审核
  答审核人才可以取消审核