启悦与会计

导读：财务参数会计启用期间与业务参数会计启影响用期间选了1 有没有有没有影响呀

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问兴悦公司自建办公楼于2012年12月10日投入使用,实际建造成本为15 000万元,折旧年限为30年,预计净残值为150万元,采用年限平均法计提折旧。2016年12月31日,兴悦公司为该办公楼计提减值准备2 100万元,预计净残值和折旧年限未发生变动。因兴悦公司启用了新的办公楼,原办公楼于2018年6月5日停止自用并经董事会决议将该办公楼用于对外出租。2018年6月20日,兴悦公司与C公司签订经营租赁协议,将办公楼出租给C公司使用,租期为3年,租赁期开始日2018年7月1日。兴悦公司对投资性房地产采用成本模式计量。2021年7月1日,租赁期届满,兴悦公司以9 500万元的价格将办公楼售出,假定不考虑相关税费。 要求:编制兴悦公司相关账务处理。
  答学员你好，分录如下 借*投资性房地产15000 累计折旧1980+1035.58=3015.58 截止2016.12.31(15000-150)/30*4=1980 (15000-150-1980-2100)/26*2.5=1035.576923 固定资产减值准备2100 贷*固定资产2100 投资性房地产累计折旧3015.58 投资性房地产减值准备2100
• 问提示202001会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，是否继续结账？ 启用了固定资产模块
  答您好，这个就结账就可以了
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• 问外账与内账要启用两个账套吗？
  答你好，你要是做两套账就得用两个账套，建议你内帐不要和外账放到一个软件，内帐是税务局不允许设的，万一查帐看你软件账套就麻烦了
• 问老师，我想问下公司最近接了一个工程项目，然后有个人想和我公司一起合作做这个项目，他转了三百万的启动资金进来，项目做完后拿到分红他就走了。我想问下收到对方转进来的启动资金的会计分录，和结束时公司与他分红的会计分录。他不是公司的人不参与公司的事情也没有股权变更之类的。
  答借银行存款，贷其他应付款。
• 问请问库存现金这个会计科目是从什么时间开始启用的？
  答您好。建账就可以启用 建账就可以启用这个科目。
• 问老师我们公司8.10号成立，做账系统启用会计期是几月开始
  答你好 选择 8.月这个时间就行 
• 问老师早上好！公司内账，刚刚启账，公司启账期时，应付职工薪酬贷方启账数与实际发放时的不相符，这个我怎么做分录调整！例如启账时我放的应付职工薪酬是10万，实际上是12.5万！怎么调整！谢谢！具体分录怎么做？
  答同学你好，分析差异原因： 首先确定应付职工薪酬贷方启账数与实际发放数不相符的原因，可能是启账时数据不准确、有未入账的薪酬项目或计算错误等。 调整分录： 补记应付职工薪酬： 借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据职工所属部门确定费用科目）2.5 万 贷：应付职工薪酬 2.5 万 实际发放时： 借：应付职工薪酬 12.5 万 贷：银行存款 / 库存现金等 12.5 万 如果涉及个人所得税等其他情况，还需要根据具体情况进行相应的账务处理。同时，在今后的账务处理中，应确保数据的准确性，及时更新和调整账务信息。
• 问中级财务会计案例分析： 这一案例带给我们哪些启示？（至少300字）
  答　　本案是全国首例公司债违约的上市公司破产重整案件，超日公司若要恢复上市，避免破产清算，必须在2014年内重整成功，扭亏为盈，这意味着重整工作的有效时间至多半年。而超日公司负债规模大、资产情况复杂，还涉及股民及大量海外资产，重整难度较大，因此引入同行业有实力的重组方是较优选择，引入同行业投资人可以加快推进重整进程，还可以解决企业现有员工的就业问题，有利于保障社会稳定。
• 问请问我公司与A公司一起参与了别的公司的招标（开发一些项目），只是A公司是主中标公司，我们是辅助企业，招标公司给了A公司启动资金，然后A公司把我司的那部份启动资金转给了我司，我收到这个启动资金我要怎么做帐？做预收款？
  答同学你好，是的，做预收账款就行。