涉税会计题

导读：股东退股 会计分录是 会有什么涉税问题

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问第258题所涉及的会计分录
  答同学，你好： 以下是 2022 年 1 月 1 日的会计分录： 借：其他债权投资-成本 1000 万元 贷：银行存款 948.43 万元 其他债权投资-利息调整 51.57 万元 其中，利息调整的计算过程为：1000 - 948.43 = 51.57 万元。
• 问老师！个税问题怎么会牵涉到企业所得税？
  答你好！你具体是发生了什么业务？比如工资，就会涉及个税和企业所得税
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• 问请问老师，cma的p1中100道单选题大概会涉及到多少计算题呢？
  答你好，学员，这个不一定的，一般是计算题占比46%
• 问老师，问题中涉及到所得税问题我不太明。老师有时间可以给列一下会计处理，拜托了。
  答您好， 2020年 借 银行存款 1,000,000.00 贷 合同负债 884,955.75 贷 应交税费——待转销项税额 115,044.25
• 问老师，个人代开30万发票，商品，有什么风险，以后会不会涉及个税合并计算等等问题
  答这个商品销售是不会涉及到个税的合并。 看税务局给不给你代开？关键是这一点。。
• 问老师您好，第八题b选项，不是涉及会计审计的不属于专家嘛？
  答判断关键看专家提供的专长是否为会计 / 审计以外领域： B 选项中律师提供法律专业意见（非会计审计范畴 ），符合 “专家” 定义（用会计审计外专长协助审计 ），所以属于注册会计师的专家 。 若咨询的是会计审计类问题，才不算专家，这里是法律问题，故 B 属于 。