会计科目表对应关系

导读：会计科目和财务报表科目的重分类，应该是怎么样的对应关系？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问用友系统的资产负债表中“未分配利润”与利润表勾稽关系不对，但是两张报表与科目余额表都能对应，请问是哪里出了问题？
  答你是不是做了以前年度损益调整？
• 问老师，资产负债表和利润表勾稽关系差异在以前年度损益调整科目，还有盈余公积科目余额变了，也是会影响勾稽关系的是吗？
  答您好，盈余公积也会影响勾稽关系的，因为盈余公积是未分配利润结转过来的，未分配利润和利润表勾稽
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• 问设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目
  答B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
• 问老师，计提工资时，属于雇佣劳动关系的放在应付职工薪酬科目，不属于雇佣劳动关系的而是合作劳务关系的放在什么科目
  答放在劳务费用，需要他们去税局代开发票
• 问老师你好，请问报表的勾稽关系不对，是哪个科目有问题呢
  答你好，先看下未分配利润期末-期初是否＝净利润
• 问老师，请问银行会计核算中利息收入、应计利息和应收利息，这几个科目到底有没有什么关系，分别代表是什么意思呢？
  答应收利息反映的是正常或逾期贷款的欠息, 属于应收款类，为资产类科目； 利息收入反映的是实收利息%2B正常或已转逾期（逾期天数<90天）应收但未收的利息的金额,属于收益类，为收益类科目； 应收利息是用来核算当期(一般是月度或季度)应收但未收取的利息