当月社保的会计分录

导读：社保不是当月交当月的吗？社保费需要计提吗？如果计提社保的会计分录是啥？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，社保是当月交当月的吧，求会计分录？
  答你好 是的 社保一般当月交当月
• 问当月的社保下月缴纳，会计分录怎么写
  答你好，学员， 借管理费用 贷应付职工薪酬
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• 问公司缴纳的社保做账具体的会计分录是？现在是当月交当月的社保，还需要计提吗？
  答同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问1、当月社保未扣款，工资需要报社保吗？2、次月扣到社保，会计分录怎么做？
  答一、当月社保未扣款，工资也是需要申报一个月的个人承担的社保费用。 二、次月扣社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、本月分配社保费用的分录是： 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：是公司承担的社保费用。
• 问当月15号交当月社保，当月底计提工资，下月15号发工资，请问具体分录？当月交当月社保，社保还需要计提吗？
  答你好；    借管理费用-社保；  管理费用-工资 贷应付职工薪酬- 工资 ； 应付职工薪酬- 社保