会计到底是做什么的

导读：什么叫走工会的账，我刚做会计，到底怎么做分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问银行余额调节表到底是出纳做还是会计做呢？为什么？
  答同学你好，根据内部控制设置，一般是不能让出纳做的，因为是出纳平时负责核对账户，如果调节表也由出纳做，那出纳的权限太大了，很可能会挪用资金
• 问会计每个月的工作流程是怎样的？比如月初做什么，月中做什么，到月底又要做什么？尽量描述详细一些，谢谢！
  答学员您好，会计月初主要做上个月的账以及结账出报表，装凭证等；月中比较闲，完成日常审核及账务处理；月底把剩余未完成的账清理完
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• 问会计年底核对往来账需不需要做台账什么的？
  答 你好；   你没有软件做账吗？ 正常软件里面 有明细往来账的； 直接导出来对账即可   
• 问请问，公司收到增值税留底退税的会计分录怎么做？
  答借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出
• 问老师，您好，收到留底退税怎么做会计分录，谢谢
  答你好 借：银行存款，贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
• 问老师，月底结转社保，公积金，福利费是什么情况呢？前会计做的，但是我不明白
  答是不是月底计提社保，公积金和福利