会计软件初始化概念

导读：会计电算化的概念与特征 会计软件的概念与功能 会计软件的配备方式 会计软件的功能模块

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，初始投资成本跟初始入账金额是同一个概念吗？
  答这两个不是同一个概念。 　　初始投资成本是投资企业所投出资产的价值。 　而长期股权投资的入账价值则是长期股权投资的成本 这个有可能不一致，如权益法下，一企业投资1000万的30%，花了200万，那么初始投资成本是200万，初始入账价值是300万
• 问金蝶软件怎样才查看得到初始化数据
  答科目余额表查询日期选择为建账时的就能查看初始化数据
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• 问会计软件做账时，根据总账科目余额可以初始化吗？应收账款需要录入明细吗？
  答最好根据明细录期初
• 问你好，要建账，换财务软件了，怎样初始化数据？
  答你好！，按上个月的科目余额表录入期初数据。
• 问老师,长投的初始入账价值和投资成本是一个概念吗
  答这两个不是同一个概念。 　　初始投资成本是投资企业所投出资产的价值。（这个价值分情况确定即，账面价值、公允价值） 　　而长期股权投资的入账价值则是指投资方所取得被投资方的净资产份额。（这个净资产也分情况确定即，净资产公允价值，净资产账面价值） 　　虽然二者不是一个概念，但绝大多数的情况下二者的数值是相同的，即初始投资成本=入账价值。这正是容易混淆的主要原因。只有一种情况下二者的数值是不同的： 　　即在长期股权投资具有共同控制和重大影响的需采用权益法进行核算，而这时会出现有初始的投资公允价值与被投资企业的可辨认净资产的公允价值有一个比较，若大于不作调整，视同被投资企业的“商誉”，这时二者数值还是趋同了。若小于，则视为被投资企业作出一定的让步，需调整初始成本为入账价值，并将此差额计入营业外收入。
• 问金蝶软件我新建账套，初始化，填了现金和银行期初余额，这样不对吗，试算不平衡，不能初始化，怎么回事
  答你好 只有借方，没有贷方，试算不平，当然不能初始化~~~ 只有现金银行，没有其他项目了吗？