源泉扣缴会计处理

导读：源泉扣缴的会计分录请教

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问不用缴纳企业所得税的非居民在组织临时登记的时候企业源泉扣缴是填是还是填否
  答同学你好 这个填写否
• 问退税款抵扣欠缴税款怎么处理 需要写会计分录吗
  答你好 不用处理 不需要写会计分录 直接抵掉了
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• 问公司注册在上海，在上海有办公人员，在泉州也有办公人员，泉州这边的人员的个税、医社保、公积金想在泉州本地发放和申报，是要怎么处理呢？
  答 你好；    上海和泉州都是有分别的营业执照的话； 分别在当地去报个税和社保以及公积金； 可以的  
• 问代扣代缴资源税为啥计入成本？不是帮人缴纳吗
  答同学，你好，你可以这么理解哈，未税矿产品本应该是由销售方那边缴纳的，但是由于对方未缴纳，所以需要收购方这边代缴纳，不管是销售方还是收购方这边缴纳资源税都应该要计入成本当中的，该题考核的不可以计入成本的税金，一般都是选增值税，增值税是价外税，是不可以计入成本的，这样可以理解吗？
• 问老师，矿泉水临进保质期，报废，如何账务处理，需要交增值税吗？
  答学员朋友您好，借：待处理财产损溢，贷：原材料库存商品;借：其他应收款，贷：待处理财产损溢 或者借：管理费用/营业外支出贷：待处理财产损溢
• 问代扣代缴资源税为啥不计入成本？不是帮人缴纳吗
  答您好，代扣代缴的是代替对方缴纳