应交个税会计分录

导读：应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问前任会计之前做的会计分录。她把“待认证进项税额”直接放到了“应交税费-已交税金”科目下，如果有要缴纳的未交增值税，她就直接把可抵扣未交增值税这样写会计分录 借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-已交税金 这样抵扣就算是完成缴纳了，下个月就不再有相关“应交税费未交增值税”的会计分录。 她把不可抵扣的应交税费-未交增值税，又另外写会计分录 借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 下个月缴纳时就再写个缴纳的会计分录就算是完成了 这样写，到底对吗？ 如果不对，我要修改，要怎么改呢？麻烦老师帮写清楚这一系列下来的会计分录，谢谢！
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问求：建筑劳务公司应交税费-预交增值税，应交税费-简易计税，两个会计科目分录实操
  答你好，比如你确认了一笔简易计税的业务，你借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，简易征收。 这个预交增值税是比如去外地预交，你可以借应交税费，预交增值税，贷银行存款。
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• 问应发工资24300，应交个税729，个税由公司承担，会计分录怎样做
  答借应交税费-个税贷银行存款
• 问月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税这个分录对吗
  答你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的
• 问会计分录是这样吗，应交税费应写应交税费-应交增值税（进项税）
  答你好你的会计分录是对的
• 问老师好，将自产的商品分配给股东的会计分录如下 借：利润分配 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额） 这个会计分录是什么意思啊
  答同学您好 资产商品分配给股东，增值税要求视同销售，所以会有销项税额
• 问去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
  答可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
• 问 就是那个车船税1200，哪请问我会计分录怎么写 借，税金及附加1200 贷，应交税费一应交车船税1200 借，应交税费一应交车船税1200 贷，银行存款1200" - - - - - - - - - - - - - - - 如果入在今年帐上，会计分录应该怎么做呢
  答你好，分录是正确的。每年的分录都这样。
• 问请问老师 这个会计分录里面的应交税费应该怎么理解呢？
  答你好！收回后继续生产应税消费品时，应将受托方代收代交的消费税计入“应交税费——应交消费税”科目的借方。这是因为消费税是可抵扣的，意味着它可以在将来销售该消费品时用于抵扣相应的消费税。
• 问交附加税 应该怎么做会计分录呀
  答借：税金及附加 贷：应交税费/城市维护建设税 贷：应交税费/教育费附加 贷：应交税费/地方教育费附加 借：应交税费/城市维护建设税 借：应交税费/教育费附加 借：应交税费/地方教育费附加 贷：银行存款等