应付税费会计分录

导读：要求：请根据上述资料，先计算然后作相应的会计分录。（1）甲厂发出材料时，应作会计分录（11分）（2） 甲厂向乙厂支付加工费时，应作会计分录（11分）（3）甲厂向承运部门支付往返运杂费时，应作会计分录（11分）（4）甲厂支付乙厂代收代缴的消费税时，应作会计分录（11分）（5）甲厂收回委托加工电池时，应作会计分录（11分）

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师好，2025年6月收到2024年10-12月工会经费退费，会计分录怎么写？2024年12月分录计提工会经费分录是 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2025年1月缴纳工会经费分录是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
  答你们公司有工会组织吗？
• 问2025年6月收到2024年10-12月工会经费退费，会计分录怎么写？2024年12月分录计提工会经费分录是 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2025年1月缴纳工会经费分录是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
  答根据你2024年计提、2025年1月缴纳的分录，2025年6月收到退费需分两种情况处理，核心是冲减对应费用或调整留存收益： 情况1：执行《小企业会计准则》（简化处理，直接冲减当期费用） 借：银行存款 贷：管理费用——工会经费 情况2：执行《企业会计准则》（追溯调整，调整以前年度损益） 1. 收到退费时： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（替代2024年的“管理费用-工会经费”） 2. 结转以前年度损益调整： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
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• 问支付工资时候、多记应交税费-个税，调整要怎么做会计分录
  答您好，这个的话，意思是在贷方不支付了是吗
• 问水电费支付并分配怎么做会计分录，之前水单费户头有挂账，应该做两个会计分录，该怎么做
  答你好，你这个借管理费用，水电费，制造费用，水电费贷，应付账款/银行存款就好了。
• 问2022年支付工人意外保险费已进项抵扣会计分录为借：工程施工-人工费10000.00 借;应交税费-进项税600.00 贷：应付账款：人寿保险10600.00，2023年税务要求不可抵扣需要进项转出的会计分录应该怎么处理
  答你好 借：工程施工 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
• 问老师，缴纳的工会经费税费，会计分录怎么写？需要从应付职工薪酬进行过度？
  答你好 要的，借管理费用 贷 应付职工薪酬  
• 问计提个税时，会计分录是借：管理费用-工资18000 贷：应付职工薪酬17500 其他应收款-代缴个税500 缴纳个税时的会计分录是借：其他应收-代缴个税500 贷：银行存款500。请问老师分录对吗？
  答 您好！建议分录这样做 1、计提工资时:借:管理费用一工资18000                贷:应付职工薪酬一工资18000 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资18000 贷:银行存款17500 应交税费一应交个人所得税500 3、支付个税: 借应交税费一应交个人所得税500贷:银行存款500