暂借差旅费会计分录

导读：总经理出差暂借差旅费的会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一、21年暂估了10000的差旅费，账务处理：借管理费用(-10000)，贷其他应付款-暂估(-10000)；二、22年1月到了8000，账务处理：①借管理费用-差旅费(-8000)，贷其他应付款-暂估(-8000)，②借管理费用-差旅费8000，贷其他应付款-员工8000。三、22年3月确定余下的发票不会到了，账务处理：其他应付款-暂估2000，贷利润分配-未分配利润2000。以前分录是否正确啊？
  答你好 ；   你实际差旅费是多少金额的。 你21年暂估了1万 ； 那你实际是 8000 是吗 ？  
• 问根据下列资料，采用借贷记账法编制会计分录：王某出差回来报销差旅费1800元，剩余现金200元退回。请问会计分录怎么做？
  答借现金 借：其他应收款 2000 贷：库存现金 2000 报销 借：管理费用 1800 库存现金 200 贷：其他应收款 2000
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• 问根据下列资料，采用借贷记账法编制会计分录：王某出差回来报销差旅费1800元，剩余现金200元退回。 请问会计分录怎么做？
  答借：库存现金200 管理费用1800 贷：其他应收款 2000
• 问老师出差中本地发生餐费计入福利费会计分录 借；差旅费 应付职工薪酬-福利费 贷;银行存款 借：管理费-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费这个分录对吗老师
  答对的是的，是这么做的。
• 问6月2日，出纳预支员工500元差旅费，6月8日，员工回来报销实际差旅费300元，并交还200元。6月2日的分录：借：其他应收款 500 贷：库存现金 500，6月8日的分录为：借：差旅费 300 贷：其他应收款300 借：库存现金 200 贷：其他应收款200. 以上会计分录正确吗？
  答你好！是的，你的理解很对
• 问老师，员工预借差旅费，后来拿发票回来报销 预借了5万差旅费 发票回来6000 怎么做分录？
  答借：管理费用 6000 库存现金44000 贷：其他应收款 50000
• 问开出现金支票报销差旅费 会计分录怎么做啊
  答借：管理费用-差旅费 贷：银行存款
• 问报销差旅费 实际金额大于预借金额 还有应交税费科目 该怎么写会计分录以及金额
  答假设员工预借差旅费 1000 元，实际发生差旅费 1200 元，其中包含可抵扣的增值税税额 50 元。 预借差旅费时： 借：其他应收款 1000 贷：库存现金 1000 报销时： 借：管理费用 - 差旅费 1150 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 50 贷：其他应收款 1000 贷：库存现金 200 具体的金额和科目会根据实际情况有所不同，您可以根据实际发生的费用和相关税收政策进行调整。
• 问老师企业领导差旅费报销中有招待用户餐费，计招待费还是计差旅费，分开计借管理费 差旅费 借管理费 招待费 招待费有限额扣除吗，企业在筹备期间。
  答就是按你的思路分开做的，筹办期不超过一年的直接计入管理费用，招待费的扣除限额就是发生额的60%和销售收入0.5%取最低值