差额发票会计分录

导读：简直计税差额计税老项目怎样开票怎样出会计分录，收到成本发票怎样出会计分录，差额征税怎样出会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问差额开具的发票，做会计分录的时候，怎么做？
  答同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
• 问出差补助没有发票怎么做会计分录
  答直接计入管理费用-差旅费，不用发票
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• 问你好老师 这张劳务公司的差额发票具体的会计分录怎么编制才对呢？
  答借银行 贷主营业务收入60026.06/1.05， 应交税费，应交增值税60026.06/1.05乘以5%， 借主营业务成本50437.55/1.05 应交税费应交增值税50437.55/1.05乘以5%， 贷应付职工薪酬工资50437.55。
• 问付款406061.34元，收到发票402626.34元，差额是因为还有材料没有发货，后面发货了发票就会补过来，现在的分录跟后面差额发票回了的分录应该怎么做？
  答你好；  你实际业务是 多少金额。  你  实际业务是 付款金额还是发票金额 。 还是说你发票没有开够 ？      
• 问医院药品有差额的会计分录怎么做？
  答我想问下医院的药品进价入库，然后以销售价进药房，这中间的差价放哪个科目？怎么做账？