增值税所得税会计

导读：请问老师，这句话对吗？自产产品对外赠送会计增值税所得税均计收入，自产产品对内赠送会计不计收入，增值税所得税计入。外购产品对外赠送计会计增值税所得税都计收入，对内赠送只所得税计收入，增值税进项转出即可。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问缴纳单位增值税，所得税会计分录怎么写？
  答你好，如果是一般纳税人的， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借所得税费用，贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款， 借应交税费未交增值税贷银行存款
• 问如何计算增值税收入、所得税收入以及会计收入
  答https://m.docin.com/touch/p-3989478523.html?picCut=2 看看这里对你有帮助
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• 问老师，计提增值税、附加税、印花税、所得税，个人所得税房产税等税费的会计分录怎么写？
  答同学你好 增值税是在每次购进和销售时做的； 附加税： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 印花税不用计提，缴纳时直接做账： 借：税金及附加 贷：银行存款 企业所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个人所得税不需要计提，代扣时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
• 问所得税和会计上的的视同销售增值税上的差异
  答视同销售是税法的提法,体现在发生视同销售行为时虽然没有现金流和明确销售额也要计算增值税和企业所得税,同时在账务处理上会计要确定是否确认收入和结转成本。
• 问请问异地预交增值税，附加税，所得税的会计分录怎么写？
  答 你好；  借应交税费-预交增值税-   城建税- 教育费附加-地方教育费附加 -  企业所得税贷银行存款 ； 到时有收入在做计提附加税和所得税   
• 问老师好，预缴增值税和企业所得税的会计分录怎么做？
  答你好，这个借应交税费，应交增值税。已交税金贷银行存款。 然后借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。 借应，应交税费，应交企业所得税。贷，银行存款。
• 问老师，请问小会计准则和会计准则再增值税和所得税上有什么区别吗？
  答小会计准则和会计准则，在增值税和所得税上，没有区别
• 问甲会计师事务所为增值税一般纳税人,满足增值税加计抵扣政策条件。本年6月取得不含税销售额1000000元。当月购买办公用品等取得增值 税专用发票,不含税价款为50000元。甲会计师 事务所取得的增值税专用发票本年6月符合抵扣规定,请对甲会计师事务所的业务进行账务处 理。
  答你好 本月事务所应纳增值税=1000000*0.06-50000=10000 加计抵减10%，50000*0.1=5000 实际应交=10000-5000=5000 分录：借：应交税费-未交增值税10000 贷：银行存款 贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则、企业会计制度）5000