股票所得税

2022-02-12 来源：excel学堂 414

导读：股票转让所得税是财产所得税的一种,按股票交易的数额比例征收。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问老师转让境外股票所得需要缴纳个人所得税吗？我知道转让境内股票免征收个人所得税的

答您好，是需要缴纳个人所得税
问个人:转让股票和股权、取得股息增值税，所得税的处理企业:转让股票和股权、取得股息增值税和所得税处理个人与企业转让限售股的增值税和所得税的处理老师，能帮我把这几种情况的税务处理总结一下吗

答你好；（1）①个人转让境内上市公司的股票（股票属于股权的一种形式），暂不征收个税；个人转让限售股，按照“财产转让所得”计算个人所得税；个人转让非上市公司的股权，按照“财产转让所得”缴纳个税。 ②企业转让上市公司股票和非上市公司的股权，取得的所得都属于“财产转让所得”，要照章缴纳企业所得税。（2）①个人持有非上市公司股权，取得的分红，属于“股息、红利所得”，照章缴纳个人所得税；个人取得境内上市公司的股票，取得的分红，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征税。 2.增值税如果是转让非上市公司的股权，那么是不征收增值税的，如果转让的是上市公司的股票，那么是需要按照金融商品转让征收增值税的（个人转让金融商品免征增值税，公司转让不免）。如果是股票收益的话就我们目前的股票市场而言，一般都是非保本的，所以持有上市公司股票，而获得的收益，不需要征收增值税。而获得非上市公司分配的利润，属于投资收益，也是不需要缴纳增值税的。
问企业转让股票征收增值税和企业所得税吗个人转让股票征收增值税和个人所得税吗企业和个人转让股权征收增值税个人所得税企业所得税吗麻烦老师解答一下

答同学您好！稍等一下
问老师您好，转让境内上市公司股票所得免征个人所得税，如果是企业转让境内上市公司股票所得，企业所得税是不免的对吗

答您好，对的，是这意思的
问自然人股东取得股票股利后又转让股权，是不是得分别交两次个人所得税？

答是得分别交两次个人所得税
问老师，请问就个税而言，转让股票所得和上市公司股息红利所得有区别？

答你好，前者是按照差额为计税基数的后期是收到分红的总额为计税基数的
问老师，授予股票期权应该怎么调整企业所得税应纳税所得额？

答您好！就是平常账上确认的管理费用在没有实际行权之前不能税前扣除，形成暂时性差异，需要确认递延所得税
问公司投资基金或股票所得收入是不是不用纳企业所得税？

答你好；根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）第二条（二）项规定：对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。根据上述规定，企业取得的证券投资基金分红，属于基金分配中取得的收入，暂不缴纳企业所得税。符合这个就可以不缴纳的