股票所得税

2022-02-12 来源：excel学堂 370

导读：股票转让所得税是财产所得税的一种,按股票交易的数额比例征收。

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齐红|官方答疑老师

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问个人取得股息红利所得，是由发行股票公司代扣所得税还是其他单位代扣所得税？

答股票公司代扣代缴的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
问老师转让境外股票所得需要缴纳个人所得税吗？我知道转让境内股票免征收个人所得税的

答您好，是需要缴纳个人所得税
问持有股票时间长短转让股票所交的所得税一样吗？

答转让股票和持有时间并不影响，但是在持有期间的分红会有影响。
问请问所得税差异理论中由于资本利得税率小于股利所得税率，股东更倾向于低股利政策避税，但实际企业或个人获得持股12个月以上的股利收入是免税的，而企业转让股票所得需缴纳所得税，如何理解所得税差异理论与实际股利所得税＜资本利得税的情况呢

答你好：这里是国家为了鼓励做长期的股东，不要短期的做资本利得（炒股，频繁交易）。（短期投资，税负比较重）这句表述也可以反过来表述：由于资本利得税率小于股利所得税率，股东更倾向于低股利政策避税反过来后：由于资本利得税率大于股利所得税率，股东更倾向于高股利政策避税思路：这是作为长期股东，是更倾向于选择尽快多分股利，还是尽量少分股利（让股权更值钱，然后转让能少缴税）
问企业转让股票所得免征企业所得税吗

答你好，是的。
问个人:转让股票和股权、取得股息增值税，所得税的处理企业:转让股票和股权、取得股息增值税和所得税处理个人与企业转让限售股的增值税和所得税的处理老师，能帮我把这几种情况的税务处理总结一下吗

答你好；（1）①个人转让境内上市公司的股票（股票属于股权的一种形式），暂不征收个税；个人转让限售股，按照“财产转让所得”计算个人所得税；个人转让非上市公司的股权，按照“财产转让所得”缴纳个税。 ②企业转让上市公司股票和非上市公司的股权，取得的所得都属于“财产转让所得”，要照章缴纳企业所得税。（2）①个人持有非上市公司股权，取得的分红，属于“股息、红利所得”，照章缴纳个人所得税；个人取得境内上市公司的股票，取得的分红，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征税。 2.增值税如果是转让非上市公司的股权，那么是不征收增值税的，如果转让的是上市公司的股票，那么是需要按照金融商品转让征收增值税的（个人转让金融商品免征增值税，公司转让不免）。如果是股票收益的话就我们目前的股票市场而言，一般都是非保本的，所以持有上市公司股票，而获得的收益，不需要征收增值税。而获得非上市公司分配的利润，属于投资收益，也是不需要缴纳增值税的。
问个税和企税关于①股票股权转让所得和②利息收益所得有什么区别？

答一、居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息红利免税，这里的其他居民企业指的是非上市的居民企业。二、居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月取得的股息红利免税。三、在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构有实际联系一、个人从公开发行和转让市场取得公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。