个人垫付会计分录

导读：个人代公司垫付押金会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师请问支付桶装水的押金，个人先垫付后公司在个人报销这个会计分录怎么做
  答你好，借其他应收款贷，其他应付款个人。 借其他应付款个人贷银行存款。
• 问企业购买Ca证书，银行存款没钱，个人先行垫付，该怎么写会计分录
  答那个挂其他应付款-某人
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• 问员工为一个工程施工项目垫付了刻章费，现在来报销此垫付的刻章费，这笔会计分录怎么写？
  答你好！这个计入工程施工-合同成本-A项目-间接费用-办公费 贷现金
• 问公司账户冻结走的现金结账。离职人员杨军个税第一笔分录有会计垫付，后来老板垫付了。第一笔分录是不是得冲掉？借贷方调换下，摘要怎么写呢
  答冲销原会计垫付分录： 摘要：冲销 [具体日期] 会计垫付杨军个税 分录：原分录借贷方调换，如原借：其他应收款 - 杨军 贷：库存现金 ，冲销时借：库存现金 贷：其他应收款 - 杨军 老板垫付做新分录： 摘要：老板垫付杨军个税 分录：借：其他应收款 - 杨军 贷：其他应付款 - 老板 ，体现资金来源转为老板垫付 。
• 问老师报销的先拿到票，是个人先垫付的会计分录是借：管理费用贷：其他应付款对吧！支付给个人借其他应付款 贷：银行存款
  答你好；     对的； 就是这样来处理； 对的  
• 问给员工发的春节红包如果当时是个人垫付的，现在要申请报销，会计做凭证分录怎么做？
  答借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷其他应付款， 借其他应付款贷银行存款。
• 问朴老师销售商品代垫的运输费用会计分录 代垫的已销商品运杂费会计分录
  答销售商品代垫运输费用 代垫时： 借：应收账款（代垫运费金额） 贷：银行存款（实际支付的代垫运费） 收回代垫运费时： 借：银行存款 贷：应收账款 代垫已销商品运杂费 代垫时： 借：应收账款（代垫运杂费金额） 贷：银行存款 / 库存现金（实际支付金额） 收到客户支付的包含运杂费的款项时： 借：银行存款（收到的全部款项） 贷：应收账款（商品款 %2B 代垫运杂费）
• 问各位小伙伴、支付运营部个人垫付款怎么做分录？
  答之前他垫付什么款项，怎么处理的