供应商折扣会计分录

导读：供应商返利直接算折扣，怎么出会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问支付供应商货款，供应商抹零或者折扣，怎么做分录
  答你好，这种零头通过营业外收入或者营业外支出
• 问老师，供应商开来的发票一行是商品一行的折扣折让，分录怎么做？
  答按折扣后的金额和税金做账就是
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• 问老师，供应商按销售折让开具了红字专票，会计分录怎么写
  答同学您好，借：银行存款/应付账款，贷：库存商品（主营业务成本）应交税金-应交增值税(进项税额）
• 问收到了供应商给的现金折扣，怎么做分录，谢谢
  答供应商有没有开红字发票？
• 问供应商材料不合格造成我们公司返工500元 会计分录如何写 后来我们把返工的钱像供应商扣回来会计分录如何写
  答学员朋友您好，借：其他应收款，贷银行存款 借：应付账款，贷：其他应收款
• 问分别以供应商和客户的角度，抹零业务和现金折扣业务，案例带入金额，写会计分录，增值税处理区别等
  答您好，跟供应商购材料113，销售给客户150.5 借：库存商品100   进项税13  贷：应付账款  133 借：应收账款 150 .5   贷：主营业务收入 150.5/1.13  销项税 150.5/1.13*13% 借：主营业务成本 100  贷：库存商品  100 客户抹零不付0.5 借：银行  150  营业外支出0.5  贷：应收账款  150.5 现金折扣1% 借：银行  150.5*99%  现金折扣150.5*1% 贷：应收账款  150.5
• 问我公司向进货公司进货2000盒抑菌液，有销售折扣，银行存款支付该笔款项；入库 再由我公司卖给供应商1000盒，折扣是1.5折，银行存款支付，会计分录应该如何做
  答你好；   销售折扣  是开在发票上面的吗 ？ 这样才好判断科目的；      你开出去给客户； 也是 按商业折扣体现了折扣在发票上面吗  
• 问老师 供应商往来涉及的会计分录有哪些「」
  答往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。如果是卖方，会计分录为： 借：应收账款。 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 营业务成本或其他业务收入： 借：主营业务成本 贷：库存商品 作为买方的一方，会计分录为： 借：原材料、固定资产等。 贷：应付账款。
• 问反向保理业务给供应商支付货款， 销售方承担还款义务，供应商承担利息及手续费。销售方和供应商以及银行签订好协议后，银行不通过销售方，支付给供应商。1、在供应商收到货款时，供应商和销售方会计分录。2、销售方还银行款项时，供应商和销售方会计分录
  答在供应商收到货款时，供应商和销售方的会计分录如下： 供应商： 借：银行存款 贷：应收账款——销售方 销售方： 借：应付账款——供应商 贷：银行存款 当销售方还银行款项时，供应商和销售方的会计分录如下： 供应商： 借：银行存款（红字） 贷：应收账款——销售方（红字） 销售方： 借：银行存款（实际还款金额） 贷：短期借款（或长期借款，取决于贷款期限）
• 问老师，去年供应商购入材料开的发票已抵扣记账，今年出了质量问题，供应商给了折扣开了负数发票，这个负数发票该如何记分录
  答借：应付账款 贷：利润分配-未分配