供应商返利会计分录

导读：供应商返利的会计分录是？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问供应商材料不合格造成我们公司返工500元 会计分录如何写 后来我们把返工的钱像供应商扣回来会计分录如何写
  答学员朋友您好，借：其他应收款，贷银行存款 借：应付账款，贷：其他应收款
• 问老师，供应商一次性打返利款，计入什么科目，怎么做账，会计分录怎么写
  答你好，发票怎么开的？如果不考虑发票的话，借银行存款，贷其他业务收入应交税费。
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• 问您好，请问我公司为个体工商户，收到供应商返利以票扣的方式冲减货款，商品到库后怎么做会计分录啊？
  答借库存商品贷营业外收入
• 问我公司是商贸企业做轮胎经销商的。供应商经常会有福利，我方组织下边客户旅游或开会，费用我司先付，下个月供应商再跟返利一起返回，冲减应付账款，请问这几步该如何做分录？
  答根据您提供的情况，商贸企业做轮胎经销商的，涉及到组织客户旅游或开会，费用由贵司先支付，下个月供应商再跟返利一起返回，冲减应付账款。以下是对这几步如何做分录的建议： 组织客户旅游或开会，贵司先支付费用时： 借：销售费用/管理费用（根据实际费用归属的科目） 贷：银行存款/现金 下个月收到供应商的返利时： 借：银行存款/现金 贷：应付账款 注意，返利的金额应当与先前支付的费用大致相当，才能有效冲减应付账款。如果供应商返回的返利金额不足以冲减应付账款，则需要相应调整“销售费用”或“管理费用”科目的余额。 如果供应商返回的返利金额大于先前的费用，则多余部分可以作为“营业外收入”处理： 借：银行存款/现金 贷：应付账款 贷：营业外收入
• 问请问：收供应商返利金额挂在对方账上，分录怎么做？
  答借：银行存款 贷：应付账款
• 问返利冲销售商品，怎么做会计分录？
  答你好，你们单位是支付的一方。