凭证工本费会计分录

导读：一个空白凭证领用单凭证名称有现金支票和工本费怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问本月初交上月的社保1000元（单位600元，个人承担400元），每月基本工资3000元。怎么做会计分录？ 有没有计提社保， 发放工资？ 如何分别填收款凭证，付款凭证，转账凭证？
  答您好 借：管理费用-工资 3000 贷：应付职工薪酬-工资 3000 借：管理费用-社保费 600 贷：应付职工薪酬-单位社保费 600 上交社保 借：应付职工薪酬-单位社保费 600 借：其他应收款-个人社保费 400 贷：银行存款 1000 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：其他应收款-个人社保费 400 贷：银行存款 2600
• 问根据这一张单据，填写结转工会经费的记账凭证（写出会计分录和数额就行）
  答你好，借管理费用810.56销售费用557.26生产成本2887.24贷应付职工薪酬-职工教育经费
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• 问老师你好！计提工会经费和交工会经费分别怎么做凭证呢
  答计提时 借：管理(销售)费用等科目--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
• 问怎么成本会计专门算成本不做分录吗？不做凭证怎么算成本呢
  答您好，一般情况下，成本会计不是专门算成本不做分录，要做根据自己计算的成本来做凭证的。
• 问写出会计分录，摘要，原始凭证
  答你好，同学请稍后，老师正在计算
• 问8月份的员工歺费，在9月份付款，在做8月份凭证时，会计分录怎么写？谢谢
  答是您公司从员工工资里扣除餐费吗？