企业内部控制规范性操作实务

导读：《企业内部控制规范性操作实务》主要讲述了，企业内部控制实务工作当前面临的最紧要任务是规范性与可操作性问题。作为企业内部控制师岗位认证的培训教材，《企业内部控制规范性操作实务》的主要特点包括:对企业内控操作实务完全按国家相关法律法规和部门规章进行了规范，使内控实务向标准化方向前进一大步。吸收和借鉴国际内部控制相关标准和技术指南精髓，为企业内部控制体系建设提供了各项业务控制流程的全套示例，较好地解决了企业内部控制标准化实务的可操作性问题。将内部控制与风险管理协调成为统一的整体，并辅之以大量的实际经典案例加以例解，从而有针对性地突出了内控体系建设中的重点和焦点。原理与实务结合，示例与案例匹配，图表与文字并茂，在规范性和可操作性的基础上打造《企业内部控制规范性操作实务》的亲民风格。

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问根据我国《企业内部控制基本规范》，反舞弊机制属于内部控制要素中的（ ）。 A．风险评估 B．控制活动 C．内部监督 D．信息与沟通
  答你好，这个是信息与沟通
• 问哪有比较规范的财务内部控制文件的模版下载。
  答您好 学堂下载中心有模板 搜索关键字就可以找到 https://www.acc5.com/download/
• 
• 问一般正规国有企业的财务部都有哪些内部控制制度呢？
  答这要看你所在企业的性质的
• 问关于企业内部控制措施和方法的问题 预算控制是属于企业内部控制的方法还是企业内部控制的措施呢
  答您好，属于企业内部控制的控制措施。
• 问如何理解内部环境是企业实施内部控制的基础
  答你好！比如你要会计和出纳分离，就至少要有2个人这个内部环境
• 问老师，控制测试用于测试和评价内部控制运行的有效性，作为企业的内控为啥不能发现交易、余额、列报的重大错报
  答相当于家的防盗门 你可以评价防盗门的防盗效果如何，但不能因为评价该防盗门就能得出家里是否被盗以及被盗金额
• 问隆盛信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有(　　)。（2018年） A.风险评估 B.控制环境 C.信息与沟通 D.控制活动
  答隆盛信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有(　　)。（2018年） A.风险评估 B.控制环境
• 问小规模餐饮企业，针对性的做账，要求成本控制在70％，利润控制在5％以下，是什么意思？如何操作？
  答您好，就是人为的多做收入，或者少做成本费用，或者少做收入，多做成本费用，把成本控制在70％，利润控制在5％以下就行了，以便使公司有利润，能交点增值税和企业所得税，不至于引起税务关注。
• 问隆盛信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有(　　)。（2018年） A.风险评估 B.控制环境 C.信息与沟通 D.控制活动
  答隆盛信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有(　　)。（2018年） A.风险评估 B.控制环境
• 问财务部内控制度和财务管理规定性质一样吗？上级领导要财务部内控制度，我给他财务管理规定可以不老师，是不是一回事
  答你好；    内控和财务管理 是不一样的 ；     学堂我记得有内控相关的 讲解； 你可以去看看