给客户开票会计摘要

导读：开发票给客户，凭证摘要怎么写？？？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，物业公司，我们需要客户补缴给我们税款，我们给客户开票了，现在设计到收到租金，给客户开发票，现在是计算2194150的发票，计算一下客户需要给我们多少房产税
  答您好，发票的未税金额 乘12%就是房产税金额
• 问已经开票给客户，尾款一点不要了，怎么做会计分录
  答您好 尾款不收 借：营业外支出 贷：应收账款
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• 问有 一笔1万元，办理落户的费用，老板转给员工弄错了摘要是差旅，让员工转去给客户，没有发票,以后可票回不来了 会计分录 记 可以在管理费用吗？
  答可以的，可以正常作战，但是不允许抵扣所得税。
• 问老师，给予客户销售折扣，摘要应该怎么写比较好些呢？
  答你好,分录摘要写XX月销售XX客户XX产品收入折扣
• 问FOB价格出口，帮客户代垫海运费，海运费发票是开给客户还是开给自己？如果发票开给自己，客户怎么入账这笔费用？我们需要再开发票给客户吗
  答1、如果贵司贸易合同约定FOB价格，且垫付的海运费后期海是客户支付给贵司的，应属于海运费垫付的情况；2、海运费垫付的，企业贸易方式上依旧可以填报FOB，即报关单的金额和发票金额不需加海运费。
• 问请问，小规模纳税人，客户往基本户汇入钱款，如未给客户开发票，会计分录如何，是否计入收入？
  答借；银行存款 贷；预收账款 先挂在预收账款核算
• 问老师，我想问下。客户用·个人账户付到对公账户，一定要给客户开发票吗？客户不一定要这发票。因为客户都不提供身份证号给我开发票
  答你好，你可以不开当不开票收入。