供应商退款会计处理

导读：供应商货款退回怎么处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，早上好，请问我们扣供应商的款，怎么会计处理
  答你好，借应付账款 贷主营业务成本
• 问2024年供应商开票10000，2026年付款9500后结清。会计分录如何处理。供应商公司注销无法红冲发票。
  答同学，你好 借：应付账款10000 贷：银行存款9500 营业外收入 500
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• 问我们公司上个月采购了一批货物，还没有付款。挂在应付账款这个会计科目，但是这个月我们公司退了一部分商品给供应商，供应商就把退货部分商品的钱打到了我们公司的账户上，我们在会计在账务和税务上怎么处理？
  答同学你好 会计上 记得要红字发票 借 银行存款 贷 库存商品 应交税费应交增值税进项税额
• 问已付款给供应商，但是供应商未开发票过来，（不会开发票过来了，）要怎么处理？
  答借成本费用 贷银行存款，只是没有发票的话不能税前扣除
• 问这个问题涉及到三方：我方、客户方、供应商方。 因为玻璃起雾，我方客户不给结款。玻璃起雾属于产品质量问题，于是我们找供应商去处理，供应商不予不处理，我们就从供应商往来款项里扣，不退货。 问题1：对于收不回的客户的款项怎么做账务处理？ 问题2：对于扣除供应商的款项怎么做账务处理？
  答你好；    1.  收不回来的款   你们 确实收不回来的走坏账处理。 提供质量问题质量证明是可以税前扣除的 2.    扣除供应商款  你这个部分就转营业外收入去   
• 问供货商因为商品质量问题发生的补偿款怎样做会计处理
  答可计入营业外支出