关于进项税会计分录

导读：有关于进项和销项增值税结转的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问进项税大于销项税，月末结账怎么做会计分录
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
• 问进项大于销项，增值税还需要计提吗？如果需要计提会计分录是啥？结转增值税会计分录是啥
  答进项大于销项不用结转了
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• 问进项大于销项，结转的会计分录是啥
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
• 问老师，销项税额大于进项税额，需要计提吗？会计分录怎么写
  答同学，你好 你说的是增值税结转吗？计提在做收入成本费用的时候，就已经体现了
• 问老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
  答你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
• 问老师好，三月进项税额高于销项税额，要做会计分录吗，怎么做
  答同学您好，这种情况 ,不需要进行单独的账务处理的
• 问老师，增值税进项大于销项，差额不再抵扣。怎么做会计分录
  答你好，是不允许抵扣了还是怎么了？
• 问你好 老师 问下 本月进项税额872.04，销项税额197.24，留存进项674.80，进项大于销项留存的674.80 这个需要做会计分录吗？分录怎么写？
  答月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税674.8 贷：应交税费-未交增值税674.8   下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款