会计客户和供应商

导读：会计与客户和供应商对账是怎么对？对什么？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问好会计软件期初余额中的客户和供应商明细怎么录入？
  答没有用过这个软件，需要看一下这个软件的操作手册，按操作手册录入
• 问老师 我们卖给客户的商品是我们的供应商直接发给客户了，这种情况下，需要做库存商品入库的会计分录吗？
  答您好，虽然产品厂家直发，但肯定计入公司存货，所以要有出入库手续，做出入库会计分录。
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• 问老师，请问客户在我司下单，然后我司再到供应商哪里下单，由供应商发货，这种业务会计分录怎么做？
  答同学你好 你们做购进库存商品然后销售就可以了
• 问老师，同一个客户和供应商之前会计挂了好几往来，我把下面三个往来全部用红字反冲了，放在其他应付户该客户名下，分录可以这样写吗？
  答你好。这个分录是可以的。但是你这样做的目的是什么？因为你这样做完之后，仍然是挂在了一个应付应付款项类的科目下。对于实质性，它并没有改变。而且很多就是当地税务局就会在审，就是审查的时候都会关注这些一长期应付未付的款项。
• 问速达财务软件中客户的应付账款怎么做帐？ 也就是这个单位现在又变成了供应商，但是单位资料在客户资料中（客户资料中是应收账款），不能添加到供应商中，因为系统不允许客户和供应商名称重复，那么录入凭证这个分录怎么做
  答你好，1、可以咨询软件客服，更改下设置，允许客户和供应商名称重复。 2、如果系统不允许客户和供应商名称重复，那么在录入供应商时，可以在这家单位名称后面加1，方便区分。
• 问老师，我想问下供应商的往来和客户的往来都可以通过应收账款来体现吗？还是供应商和客户分别通过不同的科目核算，是通过什么科目呢？
  答您好 供应商和客户分别通过不同的科目核算 供应商通过应付账款核算 客户通过应收账款核算
• 问分别以供应商和客户的角度，抹零业务和现金折扣业务，案例带入金额，写会计分录，增值税处理区别等
  答您好，跟供应商购材料113，销售给客户150.5 借：库存商品100   进项税13  贷：应付账款  133 借：应收账款 150 .5   贷：主营业务收入 150.5/1.13  销项税 150.5/1.13*13% 借：主营业务成本 100  贷：库存商品  100 客户抹零不付0.5 借：银行  150  营业外支出0.5  贷：应收账款  150.5 现金折扣1% 借：银行  150.5*99%  现金折扣150.5*1% 贷：应收账款  150.5
• 问老师，我们公司有一个自营模式的平台，跟客户和供应商都是在平台上面交易，资金是由客户付到公司账上，然后再通过公司付给供应商，那在实际会计处理中是要怎么进行操作呢
  答在这种自营模式的平台交易中，会计处理需要考虑以下几个方面： 1.客户付款：当客户将款项支付到公司账上时，公司应借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款”科目，以记录收到的客户款项。 2.支付给供应商：当公司将款项支付给供应商时，应借记“其他应付款”科目，贷记“银行存款”科目，以冲减对供应商的欠款。 3.确认收入：根据平台的交易规则和收入确认政策，公司应在适当的时候确认收入。一般来说，当客户确认收货或服务完成后，公司可以确认收入。确认收入时，应借记“其他应付款”科目（或相关的收入科目），贷记“主营业务收入”科目，并计提相应的增值税销项税额。 4.记录成本：如果公司从供应商处购买的材料或服务用于平台交易，应将其成本计入主营业务成本。借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”或相关的成本科目。 5.手续费和佣金：如果平台收取客户或供应商的手续费或佣金，应在确认收入时将其确认为其他业务收入。借记“其他应付款”科目（或相关的收入科目），贷记“其他业务收入”科目，并计提相应的增值税销项税额。 6.税务处理：公司需要按照相关税法规定，对平台交易的收入和成本进行税务申报和缴纳
• 问收到发票并付款，会计分录怎么做， 借：库存商品 贷：银行存款 还是建议体现供应商， 借：库存商品 贷：应付账款- A客户 借：应付账款- A客户 贷：银行存款
  答你好，收到发票同时付款的，做第一种分录就是了 
• 问供应商，客户，哪个是上游
  答你好，供应商上游  客户是下游