期初余额基础会计

导读：基础会计问题期初余额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问咨询一下，成本与管理会计基础 政府会计基础 今年考初级考吗，用不用看，谢谢
  答同学您好，是的没错，这 是要的
• 问零基础没接触过会计，想考初级。
  答你好，你想问的问题具体是？
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• 问资产负债表年初余额怎么填 假如2021年12月末各项都是1 2022年3月期初是1吗 期末就是1的基础上加上这三个月的呗例如2 那2022年7月的期初余额是2吗
  答您好 资产负债表年初余额是2021年12月资产负债表资产总额期末数 期末余额是2022年3月份资产负债表资产总额期末数
• 问请问老师用友U8软件，年结程序，1、2022.01.01日凳录账套，不需要点击基础设置打开会计科目，预制会计科目，直接打开总账点击期初余额→点击开账→点击结转？对吗？
  答您好同学，差不多基本上就是这个流程，最后再检查一下22年期初数据和21年期末数据是否一致
• 问请问老师用友U8软件，年结程序，1、2022.01.01日凳录账套，不需要点击基础设置打开会计科目，预制会计科目，直接打开总账点击期初余额→点击开账→点击结转？对吗？
  答【用友U8怎么结账】https://mbd.baidu.com/ma/s/LxivzwWM 您好！您参考一下这个，一般都是相通的 大概是这样：所有凭证都审核记账了，然后结转损益至本年利润，然后再审核记账结转损益的凭证，然后点击结账，这时候系统会对账，对账没问题了就会结账了
• 问找冉老师，想问下是不是每年的盈余公积期末数都是净利润10%，那期初余额盈余公积也有数字，想问问本年期末盈余公积数就是当年净利润*10%，还是在这基础上再加期初盈余公积
  答你好，同学 是的，当年计提的，是当年净利润乘以10% 盈余公积期末余额，等于期初，加上当年新产生的
• 问预计负债的计税基础为什么是余额不是发生额？
  答您好，预计负债是负债，根据负债计税基础公式计算
• 问老师，我用他们的科目余额表在会帐系统里面作为一个期初数，在这个基础上继续做账，你说可行吗？就是根据经济业务
  答您好，可以呀，中途建账就是这样操作的，以后就是根据发生什么业务做什么分录
• 问请问老师公司用友U8软件，年结程序，1、2022.01.01日凳录账套，不需要点击基础设置打开会计科目，预制会计科目，直接打开总账点击期初余额→点击开账→点击结转？对吗？
  答同学你好，对的。具体步骤如下 1、清除所有异常任务 2、以“有审核权的用户名”登入企业门户，进入总账 3、对当年各月未审核的凭证进行审核 4、对所有月份已审核的凭证记账 5、结转各月的账，并结转到12月份 6、以“记账的用户名”进入系统管理，建立新的年度账 7、以“记账的用户名”进入系统管理，登录新一年的系统 8、结转上年数据—总账系统 9、以“记账的用户名”登录新一年的企业门户，检查年初数是否正确。 10、核对正确无误后开始作下一年的凭证。