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导读：上海华程西南国际旅行社有限公司发票计什么会计科目

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
  答借:库存现金10000 贷:吸收存款——个人活期存款——定活两便储蓄存款董娜10000
• 问老师，Accra是国际注册会计师吗
  答您好，ACC是国际注册会计师的
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• 问国际运输代理公司会计分录
  答单位发生的成本，借劳务成本贷银行，累计折旧，应付职工薪酬， 借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本贷劳务成本。
• 问企业是一般纳税人，生产石英石并提供安装服务，已将一批货物寄往深圳，产生了运费和仓储费，这笔运费会收回来，比如运费和仓储费实际付了2000，但是可能会收回2300.因为会产生利润，可以将这笔仓储费和运费计入其他业务成本吗。
  答可以接收到其他业务成本里面
• 问大华公司在期末结转本期实现的净利润。大华公司本期实现的净利润为431580元。求会计分录
  答同学你好 结转净利润不是一个分录就能做完的，要先通过本年利润结转收入成本，最后再把本年利润结转到利润分配－未分配利润 忽略前面的步骤，你这里的分录就是 借本年利润431580 贷利润分配－未分配利润431580