应交增值税明细表

导读：应交增值税明细表是反映企业应交增值税详细情况的报表，是企业资产负债表的附表。我国1993年税制改革之后，增值税实行抵扣税制和价外计征的办法。相应地，会计核算上，企业(一般纳税人)也需要设立"应交税金--应交增值税"科目及明细科目，核算企业增值税进项税、销项税额、出口退税、进项税额转出、未交增值税等方面的内容。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师应交税费应交增值税明细账如何和纳税申报表的增值税交税金额对上？
  答您好，按照做账出的数据填写报表就对上。按照做帐出的数据填写报表就对上。
• 问应交税费明细账和应交税费未交增值税明细账怎么登陆？
  答应交税费应交增值税登记多栏式明细账，应交税费未交增值税登记三栏明细账
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• 问财务报表附表应交税费明细表中增值税相关科目明细的实际抵扣税额是怎么算的
  答同学你好，是当月认证的进项税额-当月进项税额转出。
• 问资产负债表中应交税费项目是按照明细账分析填列的吗，而应交税费科目下的应交增值税，未交增值税，等项目是根据总账和明细账分析填列的吗
  答您好，，没错就是这么填写的
• 问请问老师企业预缴增值税 月末借方预缴增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 应如何理解？不是应该反过来吗？
  答你好同学 没问题的，借未交证明你多交税了，也就是预缴了
• 问应交税费应交增值税。二级三级明细的使用。
  答同学你好 整理的有以下的科目： 应交税费——应交增值税（进项税额）、 应交税费——应交增值税（待认证进项税额）、应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）、应交税费——应交增值税（销项税额）、 应交税费——应交增值税（减免税费）、 应交税费——应交增值税（进项税额转出）、 应交税费——应交增值税（出口退税）、 应交税费——应交增值税（出口抵减国内销售税额）、 应交税费——应交增值税（结转未交增值税）、应交税费——应交增值税（简易计税）、 应交税费——应交增值税（已交税金）、 应交税费——未交增值税、 应交税费——应交城建税、 应交税费——应交教育费附加、 应交税费——应交地方教育费附加、 应交税费——应交个人所得税、 应交税费——应交企业所得税、 应交税费——应交土地增值税、 应交税费——应交土地使用税、 应交税费——应交印花税、 应交税费——应交残保金、 应交税费——应交房产税、 应交税费——应交工会经费等等
• 问老师，应交增值税要填三栏明细账吗？
  答同学你好 这个需要的哦
• 问应交税费-未交增值税 要登到三栏式明细账吗
  答应交税费-未交增值税 要登到三栏式明细账
• 问请问老师，应交税费–未交增值税登记明细账的时候是登在三栏明细账里吗？
  答您好，对的，这个是属于三栏式的