应交增值税明细表

导读：应交增值税明细表是反映企业应交增值税详细情况的报表，是企业资产负债表的附表。我国1993年税制改革之后，增值税实行抵扣税制和价外计征的办法。相应地，会计核算上，企业(一般纳税人)也需要设立"应交税金--应交增值税"科目及明细科目，核算企业增值税进项税、销项税额、出口退税、进项税额转出、未交增值税等方面的内容。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师应交税费应交增值税明细账如何和纳税申报表的增值税交税金额对上？
  答您好，按照做账出的数据填写报表就对上。按照做帐出的数据填写报表就对上。
• 问应交税费明细账和应交税费未交增值税明细账怎么登陆？
  答应交税费应交增值税登记多栏式明细账，应交税费未交增值税登记三栏明细账
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• 问财务报表附表应交税费明细表中增值税相关科目明细的实际抵扣税额是怎么算的
  答同学你好，是当月认证的进项税额-当月进项税额转出。
• 问应交增值税下各个明细科目对应申报表主表哪些数据呢
  答销项税额对应申报表销项，进项税额对应申报表进项税额，转出未交增值税对应最后的应交税费
• 问小规模纳税人，应交税费下设置明细科目应交增值税，应交增值税下可以设置三级明细科目吗？
  答一般不设三级明细科目，设也可以的
• 问付应交增值税 应计入应交税费-应交增值税-什么明细科目下
  答你好，是小规模还是一般纳税人？
• 问老师，能不能给我一份最新的应交增值税明细表
  答您好 请问是增值税申报表么