国税地税会计分录

导读：缴纳国地税怎么做会计分录啊？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问转让土地使用权，土地增值税会计分录以及后期政府返还土地增值税会计分录
  答你好；    你们土地使用权； 你之前你外购的土地是计入 无形资产去了吗 ？ ； 这样好判断 ；  土地增值税 做 ：借税金及附加贷应交税费- 应交土地增值税 ； 缴纳 ：借   应交税费- 应交土地增值税 ；贷银行存款 ；     反还做 ：借银行存款贷营业外收入-     税收返还额   
• 问本季度企业符合国家政策，减免了一个月的房产税和土地税，减免的部分税额如何做会计分录？
  答你好，减免的部分税额。 借 应交税费 贷 营业外收入
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• 问老师好，国家减免一半附加税。计提城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加时，怎么做会计分录？缴纳时怎么做会计分录？帮忙告知，谢谢！
  答计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
• 问请问国库税收应怎么写会计分录
  答代理国库税收收缴就是指银行代国库收税款，再缴到国库。也就是银行代国库收缴税款。应该是企业增值税或者企业所得税。 会计分录： 借：应交税费——未交增值税/应交所得税 贷：银行存款
• 问一般纳税人简易计税项目所在地预缴税款的会计分录，月底结转的会计分录
  答借应交税费预交增值税 贷银行存款 次月申报抵扣借应交税费简易计税 贷应交税费预交增值税
• 问计提房产税、土地使用税、水资源税的会计分录
  答借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
• 问代扣缴的国外付款增值税，完税证明记什么会计分录
  答你好 完整的分录看一下 企业对外支付代扣代缴增值税会计分录具体如下： 1、企业购进境外的服务时，未支付款项，其会计分录如下： 借：管理费用，， 贷：应付账款(境外公司非居民企业)。 2、企业支付相应的款项时，其会计分录如下： 借：应付账款(境外公司非居民企业) ， 贷：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款。 3、支付税款时，其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款。
• 问老师，我们公司收到国税退的留抵退税，会计分录咋做？
  答发给你截图，这个你可以看一下。
• 问老师 ，房地产企业预缴所得税的会计分录怎么做，可以不计提吗？城镇土地使用税和房地税又怎么做分录呢
  答可以不计提 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 城镇土地使用税和房地税计入税金及附加
• 问预交土地增值税的会计分录是什么
  答你好，预交土地增值税的会计分录是 借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款