发票抵扣会计分录

导读：不能抵扣的发票，已抵扣，会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问收到增值税专用发票，抵扣和未抵扣的分别怎么记会计分录
  答你好，抵扣的话计入到进项税额，没有抵扣的话就到待认证进项税额
• 问增值税专用发票抵扣了，后开具红字发票会计分录
  答借预付账款，贷库存商品，应交税费、应交增值税，进项转出， 如果是购买的货物
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• 问过路费发票认证，税额不抵扣，这个怎么做会计分录
  答全额计入管理费用-车辆使用费或者小车费
• 问中天软件服务发票如何做会计分录，全额抵扣掉吗？
  答不能全额抵，借：管理费用 应交税费-进项 贷：现金
• 问之前把贷款发票抵扣了，现在把这部分抵扣的增值税缴纳了，会计分录请问怎么做呀？
  答你好，你是说要转出是吗
• 问一般纳税人开出发票的会计分录怎么写？ 采购进项的发票怎么写? 销项税和进项税抵扣时会计分录怎么写？
  答采购时： 借：库存商品 应缴税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
• 问通行费电子普通发票抵扣增值税了怎么做会计分录呀？
  答您好，这个的话，借 管理费用——通行费  应交税费 应交增值税进项税额 贷 银行存款
• 问2023 年 5 月支付汽车保费，会计分录已做。同年 7 月抵扣了保险费发票上的进项税，但忘记做收到发票后的一系列会计分录（包括进项税抵扣分录和车船税分录）。发票的金额和税额不大，可以直接做在今年吗？
  答你好 可以的，可以这么做的。