增值税月底会计分录

导读：月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
  答您好！借应交税费-已交税金。
• 问请问老师，月底计提当月税金未交增值税做分录时，未接增值税低于上期留底税额？请问会计分录怎么做？
  答不做这个，借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，这个就可以，转出未交增值税借方就不做下面了
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• 问你好。老师。增值税留底退税的会计分录怎么录啊？
  答借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
• 问每月月底需要计提增值税分录是怎样的
  答您是小规模还是一般纳税人，小规模不需计提，一般纳税人在月末借：应交税费-进项，贷：应交税费-未交增值税
• 问老师好，本到位2021年底欠税款增值税122728.49元，滞纳金14972.88元，2021年11月份留底增值税进项税额749320.42元，用11月份留底税额支付增值税欠缴税额，如何做会计分录
  答您好，借应交税费未交增值税122728.49，营业外支出14972.88贷应交税费应交增值税（进项税转出）
• 问老师好，请问，增值税留底退税怎么做会计分录？
  答借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
• 问月底结转增值税的分录
  答您好 如果，月末 销项-进项%2B进项转出 大于0，表示需要交增值税 则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 如果，月末不需要交增值税 则不用做具体分录。
• 问月底增值税结转具体分录
  答你好，是一般纳税人的。
• 问老师，假如11月缴纳10月增值税和附加税，我是在10月底做计提增值税的分录，还是11月初根据扣增值税的回单一起做计提增值税和缴纳增值税的分录呢
  答你好 交的在交税月做 计算的税款在发生的月
• 问请问，公司收到增值税留底退税的会计分录怎么做？
  答借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出