增值税抵扣会计处理

导读：增值税抵扣时间，会计处理。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税加计抵扣5%的账务处理及余额留在哪个会计科目呢
  答计提借应交税费-增值税加计扣除，贷其他收益/营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
• 问简易计税 不能抵扣增值税 收到的农产品发票怎么处理
  答农产品免税普通发票自产自销的认证之后进项转出
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• 问一般纳税人： 1、购买花生油、电视机等给职工取得的专票可以认证抵扣增值税吗？会计账务处理入“管理费用-职工福利费”科目 2、支付餐费、住宿费取得的专票可以认证抵扣增值税吗？会计账务处理入“管理费用-业务招待费”
  答第一记入到福利费是不能抵扣进项税额的
• 问老师，计提增值税加计抵减额 借：应交税费-增值税加计抵减额 贷：营业外收入 之后缴纳增值税还需要怎么做会计处理吗？
  答你好，缴纳时 直接就是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
• 问请问老师，平时每月没有做加计扣除的分录，只是在增值税申报表附表四里体现了可以加计抵减额，本月增值税销项大于进项，想抵减加计抵减额，不交纳增值税，具体的会计分录是怎么处理
  答借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
• 问本月应缴增值税销项2381.95元，其中1147.04不能抵扣的，进项2042.74元，怎么做账务处理和会计分录呀？
  答你好，是因为福利费还是招待费，什么性质的吗？借管理费用等 贷应交税费、应交增值税进项转出1147.04
• 问新接手一家公司会计，之前会计增值税进项税务抵扣勾选金额与实际做账金额每个月都不一致，应该怎么处理？
  答以前的账没法处理的了，除非你按月更正申报
• 问增值税勾选抵扣系统提示本月有1张增值税红字发票怎么处理
  答你好您好，等收到红字发票时，再处理就可以了。