会计利润和纳税调整

导读：您好老师，计算会计利润总额是先不用管税会差异的纳税调整吧，每次算到会计利润总额老算错，老师可以说下会计利润和税法调整后利润的思路吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问如果没有纳税调整，利润总额就是会计利润吗？
  答是的，一般是这样子的。
• 问利润表上的利润总额是会计利润是会计利润总额，而申报表上的利润总额是指会计利润总额经过纳税调整和以前年度未弥补亏来调减后的应纳税所得额（我自学理解的不知对否，老师就说对或者不对就行）
  答为了让我玩，你好，利润表里面的利润总额是会计利润，你企业所得税申报表里面的利润总额也是会计上的，和你利润表里面的是一样的。如果需要纳税调增调减，在纳税调整明细表里或者是其他的调整表里面的调整，只有汇算清缴才能调整，预缴的调整不了。
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• 问汇算清缴的利润总额是做过纳税调整之后的利润总额，只要有调整就不会和利润表一致的。但这种情况不用去改利润表，汇算清缴调表不调账，调的汇算清缴的利润总额和利润表不一致怎么办是汇算清缴所得税表，汇算清缴调是按税法规定，会计做账按会计准则来处理，这就是税会差异。 那请问下股分红按哪个利润呢？？？
  答你好，股东分红是会计利润的
• 问求解，图示的企业所得税，求会计利润，纳税调整等的计算过程
  答你看需要计算做好了发给你
• 问老师 ：我想咨询哈 汇算纳税调整增加补税的会计分录：我们是小企业会计： 比如纳税调整100元 补缴纳100*0.05=5元 ：是直接在缴纳的时候 做会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款5 ？
  答您好，可以的，但要经过应交税费-应交所得税，
• 问老师 间接计算法应纳税所得额=会计利润总额+-纳税调整项目金额， 季度报税的时候不需要做纳税调整项目金额吗
  答你好，季度报税的时候，根据本年累计的收入，成本，利润总额填写。 季度报税的时候，不需要做纳税调整处理 
• 问企业所得税里面接收捐赠的的限额是会计利润的12%，这个会计利润是调整前的还是调整后的
  答你好 会计利润是调整前的
• 问解析中的230是调整后的所得税费用，请问为什么不使用调整后的净利润而要用未调整的会计利润2000？
  答因为这是会计上的所有这权益 我们调整的只是所得税， 并不用调整利润总额