财务内控

2022-02-12 来源：excel学堂 448

导读：根据交通规费征收的特点，处里设财务科，财务工作由处长主管，下设科长、规费会计、经费会计、出纳、审计岗位，处下属各所、队设财务室，设规费会计、出纳，处长对财务科工作全面负责，领导会计人员和单位其他人员认真执行会计法律、法规、规章、制度；督促内部会计管理制度的贯彻实施，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员依法行使职权，对忠于职守、做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问A注册会计师执行甲公司内部控制审计后，认为内部控制运行有效，拟对甲公司财务报告内部控制和非财务报告内部控制发表无保留意见。为什么不对非财务报告的内控发表意见？

答您好！注会审计的是财务相关的内控，对于审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，应当在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段进行披露。
问财务部内控制度和财务管理规定性质一样吗？上级领导要财务部内控制度，我给他财务管理规定可以不老师，是不是一回事

答你好；内控和财务管理是不一样的；学堂我记得有内控相关的讲解；你可以去看看
问简述财务报告内部控制的方法

答同学你好有字数要求吗
问下列各项中，有关内部控制审计和财务报表审计对比的说法中，正确的是（　　）。 A．内部控制审计和财务报表审计，测试内部控制运行有效性的前提均是预期控制运行有效 B．财务报表审计需要获取内部控制在整个拟信赖期间运行有效的审计证据，内部控制审计需要获取内部控制在基准日前足够长的时间内运行有效性的审计证据 C．财务报表审计和内部控制审计在满足条件的情况下均可以采用“每三年至少对控制测试一次”的方法 D．财务报表审计需要评价控制缺陷是否构成值得关注的内部控制缺陷，而内部控制审计需要评价识别出的内部控制缺陷是否构成重要缺陷或重大缺陷

答B 选项A错误：内部控制审计中，测试控制运行有效性没有前提条件，内部控制审计需要对所有重要账户和列报的每一个相关认定获取控制设计和运行有效性的审计证据。选项C错误：内部控制审计不得采用“每三年至少对控制测试一次”的方法，应当在每一年度中测试内部控制（对自动化控制实施与基准相比较策略除外）。选项D错误：内部控制审计中，注册会计师应当评价识别出的内部控制缺陷是否构成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。
问老师，在整合审计中控制测试所涵盖的期间，应当尽量与财务报表审计中拟信赖内部控制的期间保持一致。如果不是整合审计，对于内部控制审计来说可能不需要测试整个财务报表期间的控制测试，而对于财务报表审计拟信赖内部控制的期间通常是整个财务报表期间，那整合审计是需要测试整个财务报表期间的控制测试对吗？

答同学你好，是的，是你理解的这样
问老师，做内账可以勇财务软件吗？会不会被监控

答您好，可以的，这个监控不到
问老师好，审计。非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷应当书面与治理层沟通吗？非财务报告内部控制重大缺陷应当书面与董事会沟通吗？

答同学您好，很高兴为您解答，请稍等
问在内部控制审计报告中说明和在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段。这两个有什么区别？描述段不就是在内部控制审计报告中说明吗？

答同学，你好，非财务报告内部控制缺陷需要根据缺陷程度来决定不同的处理方式。
问请帮看下这个题内部控制审计和财务报表审计的题

答同学，你好，这个题应该选择B，选项A错误：内部控制审计中，测试控制运行有效性没有前提条件，内部控制审计需要对所有重要账户和列报的每一个相关认定获取控制设计和运行有效性的审计证据。选项C错误：内部控制审计不得采用“每三年至少对控制测试一次”的方法，应当在每一年度中测试内部控制（对自动化控制实施与基准相比较策略除外）。选项D错误：内部控制审计中，注册会计师应当评价识别出的内部控制缺陷是否构成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。
问请问一下，有没有建筑行业的财务内控管理制度，谢谢

答1.实行全面预算管理：由于建筑行业准入门槛低，竞争激烈，低成本成为企业的效益保证。要加强成本控制，必须先算后干，推行全面预算管理，将全部收支纳入预算管理，合理控制成本，提高经济效益。特别是要做好工程项目的成本预算，确定目标成本，使内部控制有依据、有标准。预算控制不仅仅是事前预算，而是要做到事前预测、事中控制、事后考核的一整套完整的预算管理体系。 2.实行集体决策制度：对于重大决策，如施工项目的成本产生重大影响的施工方式、方法等，应严格执行集体决策制度，避免个人决策失误给企业造成损失，同时防止贪腐现象的发生。 3.加强内部财务管理制度建设：建立健全一系列的内部财务管理制度，如资本金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、收益和利润分配管理制度、财务分析和考核制度等，以提供规范的管理框架。 4.强化内部控制：通过正确的方式和方法进行经营活动，完善规章制度，对企业的经济活动进行综合计划，通过核算、审核、资料分析，不断完善内部管理，以降低成本、减少损失，取得更好的经济效益。 5.注重税收筹划：在遵守税法的前提下，通过合法的方式减轻企业的税负，提高经济效益。 6.严格管理审计：将更多的精力放到管理审计中，确保企业各项经营活动都能够按照严格的程序进行，并保持审计的独立性、权威性和公正性。