会计科目销项税减免

导读：销项税，减免税额计入哪个科目呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问销项税，减免税额计入哪个科目呢？
  答您好，具体是什么减免呢？
• 问小规模的减免税款放那个会计科目?
  答你好，您说的是增值税么；如果是是，是计入营业外收入
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• 问老师您好，余额表上会计科目应交税费应交增值税进项税额、销项税额、已交税金、减免税款这几个科目都是有余额，可以怎么样用会计分录调整下？到一个科目去，看这个科目就知道还需要缴纳多少增值税了。公司是小企业会计准则。谢谢老师！
  答咱们是一般纳税人就是期末结转就可以，我发给你结转分录。
• 问减免税额，计入哪个科目？
  答同学你好 减免的什么税额
• 问小企业，减免的销项税额怎么结转做会计分录？
  答借：应交税费 贷：营业外收入
• 问小规模主表的第12行其他免税额 需要和 减免税明细表免税项目的金额一致吗？ 主表12行其他免税额里面填写了 会费的免税收入 加 当月开的增值税普票减免的税额 。 减免税明细表因为免税项目这一栏的项目选择中没有 减免税款的选项，免税项目里面我只选社会团体免征增值税这项，然后将12行的数全部填入可以吧。
  答是的 可以可以这么做
• 问减免的教育费附加和地方教育附加，计入什么会计科目
  答你好，计入营业外收入。 借：应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷：营业外收入