会计年月日的写法

2022-12-06 来源：excel学堂 157

导读：2022年3月4日正确的会计写法是不是贰零贰贰年零叁月零肆日？

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齐红|官方答疑老师

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问会计档案盒里装的是2018年11月份的记账凭证，那这个会计档案盒上的“启用日期”是写2018年11月1日至2018年11月31日，还是写2018年1月1日至2018年12月31日？还是该咋写？

答写2018年11月1日至2018年11月31日
问2020年9月6日大新公司购入专利权，增值税专用发票上注明价款为2100000元，增值税为126 000元，款项以银行存款支付。预计使用年限为5年，采用直线法摊销。2020年9月30日，摊销当月专利权成本。2022年9月12日，大新公司将专利权以1500 000元出售。增值税90 000元，款项已收到。(按顺序添加空格编写会计分录) 要求:编写购入的会计分录编写摊销的会计分录编写转让的会计分录

答你好同学借，无形资产2100000 应交税费～增值税进项126000 贷，银行存款2100000+126000
问2022年2月1日，根据物流公司需要，将固定资产(货运卡车)的折旧方法由平均年限法更改为工作量法，工作总量为了200000公里，2月初已累计行驶40000公里，当月行驶5000公里，已知2021年5月8日开始使用，原值180000元，净残值率0.03，使用年限10年，2022年1月1日已计提折旧45198元。写出2022年1月，2月计提折旧的会计分录

答180000×0.97=174600 2月180000-45198=134802/（200000-40000）=0.8425×5000=4212.56元 1月180000×0.97÷10/12=1455 借主营业务成本4212.56+1455 贷累计折旧1月和二月谢谢
问老师，2023年10月给单位做的预算评审，是做的2024年的预算，这个会计期间怎么写？是写2023年做这个预算的期间还是写2024年1月1日到2024年12月31日？

答你好一般是写2024年1月1日到2024年12月31日的
问老师，2021年12月31日发生的工会会计支出，银行流水与发票也是2021年12月31日的，工会的账务处理能不能放在2022年1月份来做，如果可以，如何写会计分录

答你好！具体是什么业务呢
问这道题在2018年1月1日入账时的会计分录怎么写？

答您好，入账时会计分录借：其他债权投资-成本1000 银行存款900 其他债权投资-利息调整100
问资料1：2×20年1月1日，甲公司将自用写字楼出租给乙公司使用，租期2年，年租金360万元。写字楼原值20000万元，已计提折旧4000万元，公允价值17500万元，预计使用年限50年，净残值0，采用年限平均法计提折旧资料2：2×20年12月31日，写字楼公允价值18000万元，收到乙公司支付租金360万元，存入银行资料3：2×21年12月31日，写字楼公允价值17800万元，收到乙公司支付租金360万元，存入银行资料4：2×22年1月1日，租赁期满，甲公司收回后以17000万元出售该写字楼（1）甲公司2×20年1月1日将自用写字楼转为出租的会计分录（2）甲公司2×20年12月31日对投资性房地产确认公允价值变动和收到租金的会计分录。（3）甲公司2×21年12月31日对投资性房地产确认公允价值变动和收到租金的会计分录（4）甲公司2×22年1月1日出售写字楼的会计分录

答（1）借：投资性房地产——成本17500 累计折旧4000 贷：固定资产20000 其他综合收益1500 （2）确认公允价值变动：借：投资性房地产——公允价值变动（18000－17500）500 贷：公允价值变动损益500 收到租金：借：银行存款360 贷：其他业务收入360 （3）确认公允价值变动：借：公允价值变动损益200 贷：投资性房地产——公允价值变动（18000－17800）200 收到租金：借：银行存款360 贷：其他业务收入360 （4）借：银行存款17000 贷：其他业务收入17000 借：其他业务成本17800 贷：投资性房地产——成本17500 ——公允价值变动300 借：其他综合收益1500 贷：其他业务成本1500 借：公允价值变动损益300 贷：其他业务成本300
问2019年12月16日，甲公司与乙公司签订了一项租赁协议，将一栋经营管理用写字楼出租给乙公司，租赁期为3年，租赁期开始日为2020年1月1日。 2019年12月31日，甲公司将该写字楼停止自用，准备出租给乙公司，拟采用公允价值模式进行后续计量。2020年1月1日，该写字楼的公允价值为2000万元。该写字楼于2015年12月31日达到预定可使用状态时的账面原价为1970万元，预计使用年限为50年，预计净残值为20万元，采用年限平均法计提折旧。" (1)计算截止到2019年12月31日，该写字楼累计计提的折旧为多少 (2)编制甲公司2020年12月31日将该写字楼转换为投资性房地产的会计分录

答（1）该写字楼于2015年12月31日达到预定可使用状态，预计使用年限为50年，采用年限平均法计提折旧。 2015年12月31日至2019年12月31日共经过了4年，每年计提折旧：1970-20然后除以50=39万元）累计计提折旧：39*4=156万元）（2）2020年1月1日，甲公司将写字楼转换为投资性房地产，此时写字楼的账面价值为：1970-156=1814万元），公允价值为2000万元。会计分录如下：借：投资性房地产——成本 2000 累计折旧 156 贷：固定资产 1970 其他综合收益 186 （公允价值与账面价值的差额）