会计期末结转步骤

2022-12-06 来源：excel学堂 80

导读：期末结转，步骤是怎样的？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问老师，年末结转的会计分录有哪些，步骤是什么

答收入类账户结转会计分录：借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等；贷：本年利润。步骤：将所有收入类账户的贷方余额转入 “本年利润” 账户的贷方，结转后收入类账户无余额。成本、费用类账户结转会计分录：借：本年利润；贷：主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等。步骤：把所有成本、费用类账户的借方余额转入 “本年利润” 账户的借方，结转后成本、费用类账户无余额。计算并结转所得税费用（如果有）会计分录：计算所得税时，借：所得税费用；贷：应交税费 —— 应交所得税。结转所得税费用时，借：本年利润；贷：所得税费用。步骤：先根据应纳税所得额计算所得税费用，确认所得税费用后，将其转入 “本年利润” 账户，结转后 “所得税费用” 账户无余额。结转本年利润会计分录：如果本年利润为贷方余额（盈利），借：本年利润；贷：利润分配 —— 未分配利润。如果本年利润为借方余额（亏损），借：利润分配 —— 未分配利润；贷：本年利润。步骤：将 “本年利润” 账户的余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 账户，结转后 “本年利润” 账户无余额。利润分配（如有盈利且进行利润分配）会计分录：提取法定盈余公积时，借：利润分配 —— 提取法定盈余公积；贷：盈余公积 —— 法定盈余公积。提取任意盈余公积时，借：利润分配 —— 提取任意盈余公积；贷：盈余公积 —— 任意盈余公积。分配股利时，借：利润分配 —— 应付现金股利或利润；贷：应付股利。步骤：按规定比例从净利润中提取盈余公积，向股东分配股利等，记录相应的会计分录。结转利润分配明细科目会计分录：借：利润分配 —— 未分配利润；贷：利润分配 —— 提取法定盈余公积、利润分配 —— 提取任意盈余公积、利润分配 —— 应付现金股利或利润等。步骤：将利润分配的各明细科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 明细科目，结转后除 “利润分配 —— 未分配利润” 外，其他利润分配明细科目无余额。
问请教金蝶迷你版年末结转步骤？

答年结其实和平常结账是一样的操作，建议您在年结之前先进行数据检查，年结后系统会自动生成一个新的账套。
问工业企业月末结转步骤有哪些

答一般企业月末要结转的内容如下： 1、结转工资借：生产成本（工人工资）制造费用（车间管理人员工资）管理费用（企业管理人员工资）营业费用（销售人员工资）贷：应付职工薪酬—工资 2、结转制造费用借：生产成本贷：制造费用 3、结转入库商品借：库存商品贷：生产成本 4、结转销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本税金及附加 5、结转收入借：主营业务收入贷：本年利润 6、结转利润借：本年利润贷：利润分配—未分配利润
问管理会计初级【成本管理】的第五章中涉及期初在产品数量+本月投入数量（或上一步骤转入数量）=已完工转下一步骤数量（或最后步骤完工产成品数量）+期末在产品数量：［上一步骤转入数量］不就是等于［期初在产品数量］吗？期初在产品数量不就是上一步骤未完工产品转入本步骤吗？

答期初在产品，这些产品到本期还没做完的，属于“上期遗留”；上一步骤转入数量，属于“本期新增”
问老师，用友U8月末账务处理软件操作步骤是先做期间损益结转吗？期间损益结转是手动结转吗？软件结转先后流程是什么？先从哪步开始？

答您好，先把前面的凭证，记账，然后做期间损益结转，再把这个凭证记账。最后结账
问甲公司生产X产品，需要经过三个步骤，第一步骤半成品直接转入第二步骤，第二步骤半成品直接转入第三步骤，第三步骤生产出产成品。各步骤加工费用随加工进度陆续发生。该公司采用平行结转分步法计算产品成本。月末盘点：第一步骤月末在产品100件，完工程度60%；第二步骤月末在产品150件，完工程度40%；第三步骤完工产品540件，在产品200件，完工程度20%。按照约当产量法（加权平均法），第二步骤加工费用应计入完工产品成本的份额占比是（）。（2020年）

答D 平行结转分步法下，第二步骤在产品是广义在产品的含义，既包括本步骤尚未加工完成的在产品，也包括本步骤加工完毕、但尚未最终完工的在产品、半成品，广义在产品约当产量=150×40%%2B200=260（件）。完工产品是指最终完工产成品（狭义），即第三步骤完工产品540件。所以根据约当产量法：第二步骤加工费用应计入完工产品成本的份额占比=540/（540%2B260）=67.5%。
问老师，月末结转的具体步骤是什么？用友T3软件

答周末账务处理完之后，审核，记账，结转损益，结账