现金流量管理

导读：现金流量管理指将现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系，对当前或未来一定时期内现金流动在数量和时间安排方面所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流管理的具体内容既包括与现金流量预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及由其实施的预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果信息报告系统对现金流量管理系统现金预算执行情况现金流量信息本身分析评价系统。

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问管理用现金流量表是包括所有的现金流入与流出吗
  答学员你好，你的理解完全正确
• 问管理用现金流量表是包括所有的现金流入与流出吗
  答同学您好，是的，是这样的
• 
• 问老师，在投资管理那章，怎么去区分哪些考虑了时间价值哪些没？ 如：投资期现金净流量，营业期现金净流量，终点期现金净流量，净现值，现金流入量现值，现金流出量现值？
  答尊敬的学员，您好： 现值都是考虑了时间价值的，即对未来的现金流量进行了折现，如：净现值，现金流入量现值，现金流出量现值。 您给出的其他指标（投资期现金净流量，营业期现金净流量，终点期现金净流量）是未考虑时间价值的。
• 问备用金管理，如何记账（现金日记账、现金流量表）
  答和其他应收款一样 ，明细账记账即可
• 问现金净流出量指的是什么(中级财管管理)
  答你好，现金净流量就是一定时期内企业现金或现金等价物的收入—现金或现金等价物的支出。举例，比如8月份企业收到现金100万，现金支出50万，那么现金净流量就是+50，如果现金支出150，那么现金净流量就是—50
• 问管理用现金流量表里面 经营现金净流量和长期偿债能力比率里面的经营活动现金流量净额是一回事么？
  答你好同学，这2个不是一个概念。很好区别的就是管理用的包括了固定资产相关的，而现金流量表上的不包括
• 问现金流量表要算计提的管理费用吗
  答你好，现金流量表只计算实际支付的管理费用，即，贷方为银行存款或现金的部分，计提的不算
• 问（中级财务管理）净现值=未来现金净流量的现值-原始投资额的现值，未来现金净流量怎么确定？
  答你好，就是未来经营过程收到的现金流量减去支付的现金流量
• 问老师你好，请问财管里面的未来现金净流量现值、现金净流量总现值、现金流量现值这三者怎么区分
  答您好，未来现金净流量现值=未来现金流入现值-流出现值， 现金流量（总）现值=现金流入量现值-现金流出量、 现金净流量总现值=净现值=项目各时点现金净流量现值之和。
• 问现金流量表中，管理费用支出应填列在哪项
  答你好，需要具体是发生的什么类型的管理费用了