现金流量管理

导读：现金流量管理指将现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系，对当前或未来一定时期内现金流动在数量和时间安排方面所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流管理的具体内容既包括与现金流量预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及由其实施的预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果信息报告系统对现金流量管理系统现金预算执行情况现金流量信息本身分析评价系统。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问管理用现金流量表是包括所有的现金流入与流出吗
  答同学您好，是的，是这样的
• 问管理用现金流量表是包括所有的现金流入与流出吗
  答学员你好，你的理解完全正确
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• 问管理用现金流量表里面 经营现金净流量和长期偿债能力比率里面的经营活动现金流量净额是一回事么？
  答你好同学，这2个不是一个概念。很好区别的就是管理用的包括了固定资产相关的，而现金流量表上的不包括
• 问老师你好，请问财管里面的未来现金净流量现值、现金净流量总现值、现金流量现值这三者怎么区分
  答您好，未来现金净流量现值=未来现金流入现值-流出现值， 现金流量（总）现值=现金流入量现值-现金流出量、 现金净流量总现值=净现值=项目各时点现金净流量现值之和。
• 问注会财管，老师 营业现金毛流量和 净流量 本质区别是什么？ 实体现金流量为什么不区分毛流量和净流量呢？
  答实体现金流量 =营业现金净流量-资本支出 =营业现金毛流量-经营性营运资本的增加-资本支出 而 营业现金毛流量： =税后经营净利润+折旧摊销
• 问工资分管理费用和主营成本 ，现金流量表怎么填？
  答您好，这个的话，都可以计入到支付给支付的这个现金流的
• 问注会财管第八章企业价值评估中的现金流量折现模型，如图，三个现金流中的股利现金流量是不是都是流出的呀？
  答你好，股利是对股东的分红，股利现金流量是流出
• 问销售费用、管理费用、财务费用在现金流量表中在哪个项目提现呢
  答你好，销售费用、管理费用、财务费用通常是计入： 支付的其他与经营活动有关的现金
• 问公司安装网络费用挂管理费用-办公费？现金流量是挂哪个？
  答你好，可以的 计入经营活动支付的其他现金流量
• 问你好，这个题算静态回收期的题，那这里边逐年累计的现金净流量和第7年的现金净流量，怎么去理解呀，为啥逐年累计现金流量和现金净流量不一样
  答您好，累计现金流量是前6年的，现金净流量是7年当年的，当然不一样嘛 静态投资回收期计算公式为：Pt =K/A和Pt=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1%2B上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量。投资回收期就是使累计的经济效益等于最初的投资费用所需的时间。投资回收期就是指通过资金回流量来回收投资的年限。