应税所得和会计利润

导读：会计利润和应纳税所得额什么关系

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问为什么研发支出既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，他折旧摊销的时候不就影响了会计利润和应纳税所得额了吗
  答您好，这个是不考虑折旧摊销的，是研发期间
• 问老师你好，小企业会计准则，补交所得税的会计分录是不是，借：利润分配−未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交了之后，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
  答你好，是的，是这样的
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• 问公司利润分红，是按会计上净利润还是按应纳税所得额减去所得税后的金额？
  答你好，公司利润分红，是按会计上净利润
• 问补缴去年第四季度的企业所得税，是计提：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税 小企业会计准则
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问计算营业利润、利润总额、所得锐税费用和净利润，所得税的税率是25%。
  答你好 营业利润=60万—30万%2B0.5万—0.4万—1万—3.2万—6.9万—1万%2B2万 利润总额=60万—30万%2B0.5万—0.4万—1万—3.2万—6.9万—1万%2B2万%2B5万—3万 净利润=（60万—30万%2B0.5万—0.4万—1万—3.2万—6.9万—1万%2B2万%2B5万—3万）*（1—25%）
• 问老师 税法的所得就是会计的利润是吗？不是。税法的所得指的是收入，而会计的利润指的是收入减去费用和税收后的净利润。 这是对的吗 老师
  答税法的所得就是会计的利润总额%2B-成本费用纳税调整后的金额
• 问老师，应纳税所得额就是会计上的净利润吗
  答你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 应纳税所得额，不是会计上的净利润
• 问老师.小企业会计准则下，汇算清缴补交的所得税，分录做借所得税费用，贷应交税费？还是做借未分配利润，贷应交税费？用所得税费用这个科目和用利润分配—未分配利润科目有什么不一样吗？
  答你好，建议选择第二种，你选择了第一种，之后你影响当年的净利润。
• 问小企业会计准则支付上年所得税这样做对吗，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款 这样对吗
  答对的，是的，是这么做的。
• 问23年企业所得税汇算清缴要补缴所得税，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳: 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 老师，正确吗
  答你好，同学 这个可以的，么没问题的