报销冲借款会计分录

导读：公司借款人拿费用报销单冲借款，会计分录怎做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
  答同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
• 问如果是报销时冲销员工个人借款，怎么做分录？
  答借销管费用 贷其他应收款
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• 问本年3月申请报销上年度12月广告费2000，增值税120，冲减上年度借支款。会计分录怎么做
  答你好 上年借支款 是员工个人的借款 借方其他应收款-个人贷方银行或者现金 报销上年费用 借方以前年度损益 进项税 贷方其他应收款-个人 借方未分配利润贷方以前年度损益
• 问报账款冲应收账款，会计分录怎么写
  答借：报销的费用科目 贷：应收账款
• 问销售返利冲减货款如何做会计分录
  答借：应付账款 贷：主营业务成本
• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数   
• 问2日，厂部王敏私人借款2000，现金支付 12日，职员王敏出差回来，报销交通费 餐费600元，冲借款支出1000元，余款现金支付。求会计分录？
  答你好 2日，借：其他应收款  2000，贷：库存现金 2000 12日的描述是不是数据有错误，费用才600，应当退回现金1400，怎么这里还需要用现金支付呢？