税法与纳税会计答案

导读：税法与税务会计 吕孝侠课后习题答案

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，税务师财务与会计，这里的答案，40为什么还要➗2
  答因为合同期是 2 年，可变对价 40 万是针对 2 年的，所以先把 40 万分摊到 1 年（÷2），再结合 2024 年服务 6 个月（占 1 年的一半），算出当年可变对价收入，加上固定对价（3×6），合计 28 万。
• 问老师，请问会计的纳税调整与税法的纳税调整是一样算的吗？
  答您好，这个不一样的，差别很大，1.会计调整依据会计准则和制度，为保证会计信息质量而基于会计核算原则处理跨期、预估等项目； 2.税法调整依据税收法律法规，为确保按规定计税，保障税收收入，需按税法规定对会计利润进行调整，如业务招待费等项目需按特定比例调整 。
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• 问老师，问下会计学堂里面纳税申报系统，申报完，可以怎么查看答案有没有错，我怎么没有办法查看呢？
  答你好，能查看，你在申报界面旁边找找
• 问老师，这个题的纳税调增调减我算了出来都是相反的 问题二的我理解的会计上是26，税法上是100，那要调增到74。问题二会计上是2.5，税法上是30，那不也是调赠27.5吗，答案是调减，为什么呢 最后一问也是会计上扣300税法翻倍扣600，不也应该是调整300吗 我理解的都和答案相反
  答您好，设备纳税调整，会计扣 2.5 万，税法允扣 30 万，税法扣得多，应调减 30 - 2.5 = 27.5 万。会计折旧少于税法折旧，需调减差额。 新技术研发费用纳税调整，会计扣 300 万，税法可加计扣 300 万 共扣 600 万 ，税法扣得多，应调减 300 万。会计费用少于税法费用，需调减差额。 这些调整是会计利润与应纳税所得额之间的差异得到正确反映。
• 问中级财管，用5%---4.3295与6%---4.2124这俩安插值法计算结果是6.106%，不是答案中6%---4.2124与7%---4.1102计算行不行
  答您好，这个不可以的，选的利率要是计算结果的上下才可以，也就是一大一小才行