反冲费用会计分录？

导读：冲减费用，现金调增，会计分录是做红字还是相反分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问上个月预提了一笔成本费用的会计分录：借主营业务成本，贷其他应付款A；请问本月想冲回上个月的预提成本费用分录，是要做相反分录冲回？还是借贷方负数冲回？
  答要冲回上个月的预提成本费用分录，你需要做相反的会计分录。即，借其他应付款A，贷主营业务成本。这样就能冲回之前的记录了。
• 问老师你好！去年的所得税费用计提多40万了，反冲分录怎么做？
  答借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润
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• 问老师冲减多计提的工资是相反分录还是用红字冲减？
  答你好，冲减多计提的工资，可以是相反分录 金额正数，也可以是相同分录金额负数 这两种方式都是可以的 
• 问18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
  答同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
• 问分录做错了什么时候用相反分录什么时候用冲红
  答一般都是红字冲红
• 问暂估入库的分录，必须要等票到了才做相反分录冲会的嘛？
  答你好！ 如果不暂估了，没收到发票，转回来，也可以做相反的分录的。
• 问老师，凭证冲红用负数还是做反分录呀？
  答你好；  如果不涉及损益科目； 直接做相反分录 即可； 如果涉及损益科目 一般是借贷方不变； 金额负数红冲的  
• 问请问老师，跨年红冲会计分录还是直接做负数分录么？比如年前是借 管理费用20000贷 其他费用两万，年后红冲这个的话做什么会计分录呢
  答同学你好 你这个金额大 最好是做跨年红冲的
• 问第一笔会计分录：借-管理费用 500 贷-银行存款 500 问题：发现财务费用记错成了管理费用，需要红冲更正分录，可不可按以下方式红冲更正分录： 借：管理费用 -500（红冲） 借：财务费用 500
  答同学，你好 嗯嗯，可以的
• 问上年度多摊销的费用，可以在本年度直接反冲吗？应该怎么做分录？
  答您好，规范操作不能反冲的，如果金额小的话，可以直接红冲处理。如果不红冲，分录，借：以前年度损益调整，负数，贷：长期待摊费用等科目，负数，再做，借：利润分配-未分配利润，负数，贷；以前年度损益调整，负数。