增值税会计问题研究

导读：关于认股权的几个会计问题研究

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 这道题问的是 企业购买正在进行中的研究开发项目，符合资本化的计入：研发支出-资本化支出 请问题中说的研究开发到底是研究阶段还是开发阶段呢
  答您好，这个的话研究开发是属于研究阶段的，这个
• 问老师，您好！这道题我做的和答案有出入，想问下增值税和会计利润究竟应该怎么算
  答本月销项税额的计算 8600*0.13+200*0.13=1144 本期可以抵扣进项税额是 6.5+476+230*0.06=496.3 应交增值税1144-496.3=647.7 应交附加税647.7*（0.07+0.03）=64.77 增值税这个数字对吗？
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• 问老师请问一下课题研究费，用百望税盘怎么开票？
  答科研经费税收分类编码：3040101，科研经费税收分类名称：研发服务，科研经费开票商品名称：*研发和技术服务*科研经费
• 问老师，我想问下，我是全日制本科。会计，现在想考一个在职研究生，我想问下，我研究生专业选择法律，还是继续考会计，以后就业前景更好些呢？
  答同学你好，这两个专业都挺好的， 要是考虑 钱景的话 律师赚的多
• 问农业科学研究和试验发展有增值税优惠减免政策吗
  答你好；  比如对从事农业机耕、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治工作所取得的收入,免增值税  
• 问请问小企业会计准则做的利润表中管理费用其中研究费用有数据实际没有研究费用这个是什么原因？实际没有研究费用，那么申报企业所得税年度报表时候需要填写吗？
  答你好；  没有研究费用； 是没有数据的； 是不是你们读取数据的公式不对 ；   不写的
• 问老师您好！麻烦您帮我看看这个问题吧。 问题： 公司是靠研发产品才会有新产品出来的，而且要不断对所有产品进行研发研究，会有研发费用支出，但没有研发立项的文件，问汇算清缴报表中的研发费用支行能全额加计扣除吗？
  答好1；     这个是可以扣除的；但是要立项的； 你们属于高企是吗  
• 问某企业自行研究开发一项技术，共发生研发支出450万元，其中，研究阶段发生职工薪酬100万元，专用设备折旧费用50万元；开发阶段满足资本化条件支出300万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为48万元，开发阶段结束研究开发项目达到预定用途形成无形资产 这道题的分录是怎么写的？谢谢。
  答你好，学员， 借研发支出-费用化150 研发支出-资本化300 应交税费应交增值税48 贷应付职工薪酬100 累计折旧50 银行存款348
• 问老师 这个研究支出 不是应该先计入研究支出-费用化支出 等研究结束之后 才计入当期损益呢
  答是的 研发 成功了就转到资本化