江苏淮海税务师事务所有限公司

导读：江苏淮海税务师事务所有限公司，2008年06月24日成立，经营范围包括税务代理等。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问向境外支付海运费美金，但是对方开票抬头是上海广易国际物流有限公司，江苏岳天旭国际货运代理有限公司，杭州世航船务有限公司，开的普票，那购买方还需要代扣代缴增值税和企业所得税吗
  答你好，你描述的是向境外支付海运费，但是对方开票单位都是国内企业（江苏岳天，杭州世航），不是国外企业 啊 这样是不需要 代扣代缴增值税和企业所得税的
• 问请问浙江通用（电子）发票，开给我们江苏单位，江苏税务系统里没有吗？
  答这个不确定，若电子税务局-数字账户，没有看到，就表示不会体现到系统了
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• 问老师，我们在济南注册了一个公司，地址是挂靠的，税务现在冻结发票了，我们在江苏有办公场所，如果迁到江苏，名字要改吗，原来名字里面带有济南
  答你好，需要变更的，因为区划都变化了
• 问老师跨区域缴纳的所得税如何打印完税证明啊！比如江苏公司，工程异地重庆。我找不到预缴所得税完税凭证。是在重庆电子税务局找，还是江苏电子税务局
  答 你好 ；    你们当时预交是在项目地重庆现场缴纳的 还是在 你    机构地江苏电子税务局里面报的？   
• 问老师，请问会计师事务所有限公司是什么，不应该是会计事务所(特殊合伙人)吗?加有限公司的是事务所还是财税咨询公司啊?
  答你好，这个是事务所的不同组织形式，有公司和合伙人的形式的。如果不考虑特殊情况，这两个都是会计师事务所的
• 问老师，我们公司（A公司)有个同事的社保和公积金是由其他公司（B公司)在江苏代缴纳（我们公司在海南，同事在江苏，由江苏一家公司每月在江苏代缴纳社保和公积金），然后公司和个人缴费部分都是由我们公司将款付给江苏公司，对方挂账收我们公司社保和公积金款项，我们公司再给同事发放工资的时候已经扣除了个人部分的社保和公积金，请问我们公司该如何做账 比如同事工资20000元，个人承担社保522.3元，公积金340元 我做计提工资是按照20000元还是扣掉社保公积金个税后，实发工资18176.29计提呢 我们将同事公司和个人总共的社保公积金挂账江苏公司，又该如何做账呢
  答计提工资应按照工资总额20000元计提工资，会计分录为： 借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定）20000 贷：应付职工薪酬 —— 工资20000发放工资时扣除个人社保公积金及个税计算扣除个人承担的社保、公积金和个税后，实发工资为18176.29元。假设个税为961.41元（20000 - 522.3 - 340 - 18176.29），会计分录为： 借：应付职工薪酬 —— 工资20000 贷：其他应付款 —— 社保（个人部分）522.3 其他应付款 —— 公积金（个人部分）340 应交税费 —— 应交个人所得税961.41 银行存款18176.29支付社保公积金给江苏 B 公司公司承担的社保和公积金部分，假设社保为1500元，公积金为340元，会计分录为： 借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定）—— 社保1500 管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定）—— 公积金340 其他应付款 —— 社保（个人部分）522.3 其他应付款 —— 公积金（个人部分）340 贷：其他应付款 ——B 公司（社保公积金合计）2702.3实际支付款项给 B 公司借：其他应付款 ——B 公司（社保公积金合计）2702.3 贷：银行存款2702.3